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第一部分 财政决算报告(草案)
一、荔浦县2016年财政决算报告(草案)
第二部分 财政决算报表
表一2016年荔浦县本级一般公共预算收入决算表
表二2016年荔浦县本级一般公共预算转移性收入表
表三2016年荔浦县本级一般公共预算支出决算表
表四2016年荔浦县本级一般公共预算支出决算表（经济分类）
表五2016年荔浦县本级一般公共预算基本支出决算表（经济分类）
表六2016年荔浦县本级一般公共预算税收返还和转移支付决算表
表七2016年荔浦县本级一般公共预算支出预算变动情况表
表八2016年荔浦县本级政府性基金收入决算表
表九2016年荔浦县本级政府性基金支出决算表
表十2016年荔浦县本级政府性基金转移支付决算表
表十一2016年荔浦县本级社会保险基金收入决算表
表十二2016年荔浦县本级社会保险基金支出决算表
表十三2016年荔浦县本级国有资本经营预算收入决算表
表十四2016年荔浦县本级国有资本经营预算支出决算表
表十五2016年荔浦县本级部门决算收支汇总表
表十六2016年荔浦县本级“三公”经费决算财政拨款情况统计表
表十七2016年荔浦县本级专项转移支付决算表（分地区、分项目）
第三部分 转移支付情况、举借债务、预算绩效工作开展情况说明
一、2016年荔浦县本级政府债务、转移支付情况、预算绩效工作开展情况说明
第四部分 “三公经费”决算情况说明
一、2016年荔浦县本级“三公”经费决算情况说明
第五部分 各类财税制度
一、详见荔浦县政府网—政务公开—专题信息公开—减税降费
二、详见荔浦县政府网—政务公开—财政预决算公开—政府财政相关
第一部分 财政决算报告(草案)
荔浦县2016年财政决算报告(草案)
荔浦县财政局
二0一七年八月一十六日
县人大常委会:
我受县人民政府委托，向人大常委会报告2016年财政决算（草案），请予审议。
一、公共财政收支决算情况
(一)财政收入决算情况。
1.全县组织收入情况。全县组织收入91,488万元，完成调整预算的98.96%，同比增收4,688万元，增长5.4%。按征收机关分为：国税组织收入29,558万元，完成调整预算的83.2%，同比增收3,404万元，增长13.01%；地税组织收入22,955万元，完成调整预算的70.22%，同比减收19,035万元，下降45.33%；财政组织收入38,975万元，完成调整预算的160.85%，同比增收20,319万元，增长108.91%。按收入级次分：上划中央收入21,543万元,完成调整预算的76.95%，同比减收838万元，下降3.75%；上划自治区收入5,648万元，完成调整预算的92.44%，同比减收1,134万元，下降16.71%；地方公共预算收入64,297万元，完成调整预算的110.21%，同比增收6,660万元，增长11.55%。
2.地方公共财政预算收入情况。在地方公共财政预算收入中，税收收入完成24,501万元，完成调整预算的73.89%，同比减收13,525万元，下降35.57%；非税收入39,796万元，完成调整预算的158.01%，同比增收20,185万元，增长102.92%。
3.上级补助收入情况。上级补助收入141,234万元，其中：返还性收入8,367万元，一般性转移支付收入91,239万元，专项转移支付收入（一次性追加）41,628万元。
（二）公共财政预算支出决算情况。
1.按功能分类支出情况。公共财政预算支出完成224,264万元，完成调整预算数的98.75%，同比增加12,996万元，增长6.15%。其中：
（1）一般公共服务支出24,621万元，为调整预算数的96.56%，同比减少5,992万元，下降19.57%；
（2）国防支出180万元，为调整预算数的93.75%，同比减少55万元，下降23.40%；
（3）公共安全支出11,650万元，为调整预算数的116.63%，同比增加1,527万元，增长15.08%；
（4）教育支出43,532万元，为调整预算数的119.56%，同比增加4,412万元，增长11.28%；
（5）科学技术支出2,396万元，为调整预算数的93.89%，同比增加275万元，增长12.97%；
（6）文化体育与传媒支出2,627万元，为调整预算数的85.93%，同比增加246万元，增长10.33%；
（7）社会保障和就业支出20,771万元，为调整预算数的73.95%，同比增加3,727万元，增长21.87%；
（8）医疗卫生支出33,329万元，为调整预算数的100.34%，同比增加4,679万元，增长16.33%；
（9）节能环保支出8,455万元，为调整预算数的128.03%，同比减少3,208万元，下降27.51%；
（10）城乡社区事务支出17,598万元，为调整预算数的121.88%，同比增加8,040万元，增长84.12%；
（11）农林水事务支出32,176万元，为调整预算数的96.41%，同比减少373万元，下降1.15%；
（12）交通运输支出8,232万元，为调整预算数的62.78%,同比减少2,792万元，下降25.33%；
（13）资源勘探电力信息等事务支出1,876万元，为调整预算数的110.48%，同比减少1,516万元，下降44.69%；
（14）商业服务等事务支出3,142万元，为调整预算数的64.69%，同比增加117元，增长3.87%；
（15）金融监管等事务支出34万元，为调整预算数的38.64%，同比减少3万元，下降8.11%；
（16）国土资源气象等事务支出2,866万元，为调整预算数的136.22%，同比增加907万元，增长46.30%；
（17）住房保障支出9,586万元，为调整预算数的97.76%，同比增加3,266万元，增长51.68%；
（18）粮油物资储备等管理事务支出356万元，为调整预算数的97.00%,同比减少759万元，下降68.07%；
（19）其他支出837万元，为调整预算数的50.79%，同比增加498万元，增长146.90%。
2.预备费使用情况。2016年县本级预算安排总预备费3,500万元,其中：主要用于农村危房改造等重点民生方面支出1,270万元；年度增人增资、死亡抚恤等人员经费支出348万元；招商引资、企业扶持等支出182万元；其他年初不可预见的支出1,700万元。上述支出均已反映在相关支出科目中。
3.“三公”经费支出情况。按照财政部统计口径，汇总各预算单位报送的2016年度部门决算，2016年县本级一般公共预算（含年初预算、当年追加）安排的出国（境）经费、车辆购置及运行费、公务接待费（以下简称“三公”经费）支出合计1,261万元，同口径比上年决算数下降35.33%，比年初预算数减少689万元。其中：公务接待费520万元，增加7万元，基本与上年持平；因公出国（境）经费0万元，与上年持平；公务用车购置费0万元，同比减少55万元，下降100%；公务用车运行维护741万元，同比减少641万元，下降46.38%，主要是由于2016年进行了机关、参公单位公务用车改革。
（三）财政收支结余情况。
上年结余18,496万元，全县地方公共预算收入64,297万元，上级补助收入141,234万元，债券转贷收入16,800万元，调入预算稳定调节基金246，调入其他资金517万元，收入总计241,590万元。上解上级支出894万元，全县公共财政预算支出224,264万元，债务还本支出1,900万元，支出总计227,058万元。收支相抵，滚存结余14,532万元，减去结转下年使用专款结余14,532万元，净结余0万元。
二、政府性基金决算收支情况
上年政府性基金结余3,769万元，本年基金预算收入16,316万元，上级补助基金收入1,919万元，市补助直管县收入 25万元，专项债券转贷收入11,007万元，收入总计33,036万元。本年基金支出总计29,750万元，年终基金预算结余3,286万元。其中：国有土地使用权出让金上年结余17万元，当年收入14,487万元，债务转贷收入11,007万元，当年支出25,465万元，年终结余46万元。
三、社保基金决算收支情况
城乡居民基本养老保险基金上年结余9,248万元，2016年基金收入8,121万元，基金支出6,186万元，当年基金收支结余1,935万元，累计结余11,183万元。
居民基本医疗保险基金上年结余5,574万元，2016年基金收入16,790万元，基金支出13,697万元，当年基金结余3,093万元，累计结余8,667万元。
机关事业单位基本养老保险基金上年结余0万元，2016年基金收入18,165万元，基金支出18,165万元，当年基金结余0万元，累计结余0万元。
四、政府性债务情况
截止2016年底，荔浦县本级政府债务余额48,371万元，同比增加13,519万元，增长38.79%，其中：一般债务36,031万元，专项债务12,340万元。自治区下达我县2016年债务限额为：一般债务38,800万元，专项债务12,500万元，我县属限额内合理举债。
2016年我县通过举借新债（置换债券）偿还以前年度债务本金11,507万元（其中：一般公共预算500万元，政府性基金11,007万元），自有资金偿还1,058万元，核销1,725万元，共计14,290万元。其中：一般债务减少3,172万元，具体为偿还财政部代发2016年到期的政府一般债券1,000万元，偿还2016年及以后年度到期的兴荔公司贷款500万元，偿还其他国债转贷、外债以及其他债务58万元，核销一般债务1,614万元；专项债务减少11,118万元，具体为偿还2016年及以后年度到期的土地储备中心7,500万元、兴荔公司贷款3,507万元，核销专项债务111万元。
2016年我县获得新增一般债券15,900万元，在建项目融资额度400万元，所获债券全部纳入当年预算管理。从债券用途上看，新增一般债券及建项目融资额度全部用于滨江公园、精准扶贫、示范镇建设、贫困村基础设施建设等公益性项目支出。
总体来看，荔浦县本级政府债务风险可控，但一般债务规模相对较大，主要是近年来我县加快了经济建设脚步和项目推进速度，为弥补建设资金缺口积极向财政厅申请新增一般债券资金所致。
五、2016年财政工作情况
2016年，在县委的正确领导下，我县财政工作按照稳中求进、开拓创新的总体思路，全面贯彻落实了区、市财政会议精神，克服了经济下行压力影响，经过全县上下共同努力，基本实现了财政平稳运行，最大限度地支持了各项事业发展。
（一）适应经济发展新常态，努力确保财政平稳运行。
1.加大招商引资力度，努力培植新兴财源。面对经济下行的巨大压力，县委、县人民政府一方面加大了招商投资力度并取得了初步成效，碧桂园、荣仕达、美亚迪等一批大型企业、新兴产业入驻我县，2016年碧桂园实现入库税收1,000多万元。
2.积极向上争取资金。全县各部门通力合作，2016年共争取到各种上级资金141,234万元，极大地缓解了县级财政困难，为全县经济建设和各项社会事业发展提供有力保障。
3.适度举债，支持社会事业发展。2016年我们争取到债券资金27,807万元，同比增长77.11%，其中：新增债券15,900万元、在建项目债券400万元、置换债券11,507万元。通过适度举债，将高利率的债务置换出来，降低了债务风险；新增债的投放，缓解了我县结构性减税及刚性支出增长带来的财政压力，着力保障了各项建设资金需求。
（二）科学调度资金，重点保障民生和社会事业发展。
我们始终坚持统筹各项民生事业，优化财政支出结构，推动各项民生事业较快发展。财政投入各项民生支出18.51亿元，占公共财政支出比重为82.52%，同比增加1.86亿元，增长11.13%。
1.支农方面。加大“三农”投入力度，全县农林水投入32,176万元，其中：安排各项惠农补贴4,541万元，同比增加1,169万元，增长34.67%；安排支农项目资金9,856万元，主要用于农业技术推广、病虫害防治和农业、林业生产补助、农村能源建设、森林防火以及移民新村建设等；安排农业综合开发建设资金1,125万元，主要用于大塘镇高标准农田建设、支持农业产业化龙头企业发展，发放各项贷款贴息；安排“一事一议”财政奖补项目385个，完成项目建设总投资3,915万元。
2.教育方面。进一步加大财政教育投入，全年教育投入43,532万元，主要用于实施教育振兴行动计划，扩大学前教育支出，推进义务教育标准化建设，改善普通高中办学条件，深化中等职业教育综合改革，同时还实施了农村中小学的教学楼、宿舍楼、食堂、运动场及附属设施的改造工程，进一步提升教育基础设施建设。
3.社会保障方面。全县社会保障和就业投入20,771万元，其中：投入城乡居民社会养老保险财政补助资金6,292万元；投入城乡低保3,765万元，城市低保财政补助标准从每人每月280元提高到300元，农村低保财政补助标准由每人每月125元提高到140元；投入农村五保供养补助859万元，困难群众基本生活得到有效保障。
4.医疗卫生方面。医疗卫生投入33,329万元，其中：投入新型农村合作医疗补助15,425万元；投入城镇居民基本医疗保险1,242万元，补助标准由原来的每人每年380元提高到420元；投入城乡医疗救助金616万元，享受救助人数3,541人；投入基本公共卫生经费1,605万元，人均基本公共卫生服务经费政府补助标准由年人均40元提高到45元。
5.科技文化体育方面。科学技术、文化体育与传媒投入5,023万元，其中：投入资金285万元大力推进体育馆、图书馆、美术馆等公益性文化设施免费开放；筹措各类资金352万元用于公共文化服务体系建设。
（三）多渠道筹措资金，奋力打好脱贫攻坚战。
我县高度重视、多举措筹集各项资金12,363万元投入脱贫攻坚战。
一是调整预算安排脱贫攻坚专项经费800万元，同比增加411万元，增量占比一般公共预算收入增量的比重达15.01%；二是新增债券安排1,500万元用于贫困村20户以上通自然村屯道路硬化、人饮工程等基础设施建设；三是积极争取上级专项扶贫资金，今年我县共争取到上级专项资金1,853万元，其中：中央资金953万元、自治区资金616万元、市级资金284万元；四是统筹整合交通、移民、一事一议、村级服务中心建设等资金8,210万元，用于贫困村道路硬化、人饮工程、村级公共服务中心等基础设施项目建设。五是通过财政贴息及担保，对金融机构提供的2016年在册建档立卡贫困户免抵押、免担保、5万元以下、连续三年以内贷款按基准利率进行财政全额贴息，并投入500万元设立小额信贷风险补偿资金用于偿还坏账。目前我县通过财政支持获得小额信贷的贫困户共1,891户，累计发放贷款6,699万元。
（四）多举措深化财税体制改革，进一步提升理财水平。
1.进一步改革预算管理制度。主要包括健全全口径预算制度，每年编制一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算。进一步完善基本支出定额标准体系，努力推进项目支出定额标准体系建设，促进政策、规划与预算的有机结合，预计到2020年，基本形成与现代财政制度要求相适应的政府预算编审体系。
2.大力推进国库集中支付制度改革。今年为新增预算单位、乡镇中学及中心校新开设零余额账户26个，目前县本级170个预算单位和13个乡镇全部实行国库集中支付管理。通过完善公务卡强制结算制度、设置提现标准、加强数据分析等措施，推进公务卡结算制度改革。2016年，全县公务卡报销金额575万元，零余额现金提取量比上年同期减少1,727万元，同比下降17.48%。
3.稳步开展预（决）算公开工作。印发了《关于深入推进预（决）算公开工作的通知》，指导我县一级部门预算单位预（决）算公开工作。全面晒政府、部门预算家底和“三公”经费明细，到2016年预（决）算公开工作已经作为我县预算管理中一项常态化工作开展，66个一级部门预算单位全部完成2016年预（决）算公开，形成“政府领导、财政牵头、政务中心配合、各单位公开、社会监督”的有效模式，逐步建立透明预算制度。
4.逐步完善非税收缴管理改革。对全县纳入非税收缴系统管理的县直、乡镇执收单位的收费项目、收费标准、收费范围和批准文号进行核实，对执收单位实行岗位责任制考核，确保应收尽收。全年进入非税收缴系统的非税收入3.98亿元。同时，为切实降低实体经济企业成本，根据中央和自治区有关文件规定，从2013年开始对部分行政事业性收费和政府性基金进行了清理，收费项目共取消16项，停征11项，减免4项，减少非税收入650万元。
5.全力推进公务用车制度改革。我县行政、参公单位全面实施公务用车制度改革：一是对核定取消的车辆全部于2月29日统一进行封存停驶，封存车辆涉及全县54个单位共155辆公务用车；二是于3月底将交通补贴按时、足额的发放到位；三是对核定取消的部分车辆进行了公开拍卖，第一批成功拍出46辆，成交额73万元，第二批成功拍出18辆，成交额23万元，收入全部上缴国库；四是成立公务用车租赁平台公司，有效保障公务出行需要；五是对非参公事业单位的车改数据进行调查摸底，为上级部门进一步的制定方案提供依据。
6.积极推进预算绩效评价工作。组织66个一级部门预算单位开展2015年部门整体支出管理绩效综合评价，推进范围达100%，开展绩效评价资金额度合计为148,678万元，预算绩效评价占县级财政支出的比重已达70.37%，强化了“用钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念。
7.有序推进中期财政规划。201, , 6年我县开展了2017-2019年中期财政规划试编制工作，范围涵盖一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算。中期规划对我县未来三年财政收支和政策作出了预判，有利于提高公共资源配置效率，更好地实现政府施政目标。下一步，我们将全面推进项目库管理改革，实施项目全周期滚动管理，推动支出确定由“当年安排当年工作”向“当年研究下年工作”转变。
8.深化政府性债务管理体制改革。成立政府性债务管理领导小组，出台相关文件规范政府性债务举借使用偿还行为、政府债务举借实行规模控制、规范政府债务的举借程序和行为、政府债务纳入全口径预算管理、完善政府性债务偿还机制、建立完善政府性债务风险预警机制、建立债务风险应急处置机制等政府性债务管理。2016年底，财政部门组织全县进行了一次债务风险排查及化解工作，清理出各类逾期债务1,724万元，做到早发现、早预警、早处置。
9.逐步规范政府采购管理工作。积极探索实现“互联网+政府采购”的新模式，从2016年5月1日起，我县对办公设备、电气设备、摄影摄像器材等通用类货物政府采购实行电子商务网上商城供货，有效的解决了通用类货物政府采购的价格问题，进一步提高了政府采购工作的透明度和效率。2016年共组织采购83项，上报采购规模达到6,273万元，实际完成项目采购资金5,939万元，节约资金333万元，节约率为5.31%。为构建公开透明、公平公正、和谐有序的政府采购环境作出了积极贡献。
10.继续推进盘活财政存量资金工作。一是对上级安排两年以上的结转结余资金以及在部门闲置的结余资金一律收回财政总预算；二是全面清理各种往来款项，努力推动财政支出预算绩效评价工作，切实提高资金使用效益。全年清理和收回结余结转资金5,352万元，全部统筹安排用于扶贫等民生支出。
在县委的正确领导下，经过广大财税干部的不懈努力，2016年我县财政预算收支目标基本实现，但是财政运行仍存在一些问题：
一是经济下行压力持续加大，税收收入下降幅度大，财政实际可用财力增长缓慢；二是人员经费大幅增加，财政保障压力越来越重，财政收支矛盾较为突出；三是中央及自治区专项资金支出进度较慢，绩效考评压力大。对于这些问题，我们必须高度重视，要采取有效措施，认真研究解决。
五、对2015年度审计报告所提问题的整改情况
（一）关于“虚增财政收入25,160万元，虚增财政支出24,207万元”问题。
受经济下行、营改增等结构性减税政策等因素影响，近几年我县房地产、建筑、木衣架、小五金、造纸等支柱产业的税利下滑很多，财政收入无法达到市政府下达的收入任务。以后我们将狠抓财源建设，招大引强，努力增大我县经济规模，逐步压缩虚收收入。
（二）关于“应缴未缴财政收入3,134万元”的问题。年末，为完成市政府分配的财政收入任务，我们将土地出让收入当作一般预算收入缴了库，导致土地出让收入3,134万元滞留在帐面。经过清理整改，我们已于2016年6月全额缴入了国库。
第二部分 财政决算报表（详见页尾附件）
表一2016年荔浦县本级一般公共预算收入决算表
表二2016年荔浦县本级一般公共预算转移性收入表
表三2016年荔浦县本级一般公共预算支出决算表
表四2016年荔浦县本级一般公共预算支出决算表（经济分类）
表五2016年荔浦县本级一般公共预算基本支出决算表（经济分类）
表六2016年荔浦县本级一般公共预算税收返还和转移支付决算表
表七2016年荔浦县本级一般公共预算支出预算变动情况表
表八2016年荔浦县本级政府性基金收入决算表
表九2016年荔浦县本级政府性基金支出决算表
表十2016年荔浦县本级政府性基金转移支付决算表
表十一2016年荔浦县本级社会保险基金收入决算表
表十二2016年荔浦县本级社会保险基金支出决算表
表十三2016年荔浦县本级国有资本经营预算收入决算表
表十四2016年荔浦县本级国有资本经营预算支出决算表
表十五2016年荔浦县本级部门决算收支汇总表
表十六2016年荔浦县本级“三公”经费决算财政拨款情况统计表
表十七2016年荔浦县本级专项转移支付决算表（分地区、分项目）
第三部分 转移支付情况、举借债务、预算绩效工作开展情况说明
一、政府债务情况。
截止2016年底，荔浦县本级政府债务余额48,371万元，同比增加13,519万元，增长38.79%，其中：一般债务36,031万元，专项债务12,340万元。自治区下达我县2016年债务限额为：一般债务38,800万元，专项债务12,500万元，我县属限额内合理举债。
2016年我县通过举借新债（置换债券）偿还以前年度债务本金11,507万元（其中：一般公共预算500万元，政府性基金11,007万元），自有资金偿还1,058万元，核销1,725万元，共计14,290万元。其中：一般债务减少3,172万元，具体为偿还财政部代发2016年到期的政府一般债券1,000万元，偿还2016年及以后年度到期的兴荔公司贷款500万元，偿还其他国债转贷、外债以及其他债务58万元，核销一般债务1,614万元；专项债务减少11,118万元，具体为偿还2016年及以后年度到期的土地储备中心7,500万元、兴荔公司贷款3,507万元，核销专项债务111万元。
2016年我县获得新增一般债券15,900万元，在建项目融资额度400万元，所获债券全部纳入当年预算管理。从债券用途上看，新增一般债券及建项目融资额度全部用于滨江公园、精准扶贫、示范镇建设、贫困村基础设施建设等公益性项目支出。
总体来看，荔浦县本级政府债务风险可控，但一般债务规模相对较大，主要是近年来我县加快了经济建设脚步和项目推进速度，为弥补建设资金缺口积极向财政厅申请新增一般债券资金所致。
二、转移支付情况。
2016年，在全县各部门通力合作下，我县共获得上级转移支付补助收入141,234万元，其中：返还性收入8,367万元，一般性转移支付收入91,239万元，专项转移支付收入（一次性追加）41,628万元。上级转移支付补助主要用于我县保工资、保运转、保民生支出。以上资金极大地缓解了我县财政困难，为全县经济建设和各项社会事业发展提供了有力保障。
三、预算绩效工作开展情况说明。
我县积极推进预算绩效评价工作，组织66个一级部门预算单位开展2015年部门整体支出管理绩效综合评价，推进范围达100%，开展绩效评价资金额度合计为148,678万元，预算绩效评价占县级财政支出的比重已达70.37%，强化了“用钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念。
第四部分 “三公经费”决算情况说明
2016年荔浦县本级“三公”经费支出决算数为1,261万元，同比减少688万元，下降35.33%。其中：公务接待费支出520万元；因公出国（境）经费0万元；公务用车购置费0万元；公务用车运行维护费741万元。
（一）公务用车购置及运行维护费741万元。其中：
1.公务用车购置支出0万元，同比减少55万元，下降100%，我县2016年无新购进公务用车。
2. 公务用车运行维护费741万元，同比减少640万元，下降46.38%，主要是由于2016年进行了机关、参公单位公务用车改革。我县公务用车运行维护费主要用于机要文件交换、县内因公出行以及开展不同单位业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2016年荔浦县本级公务用车保有量为356辆，全年运行费支出741万元，平均每辆2.08万元。
（二）公务接待费支出520万元，同比增加7万元，基本与上年持平。主要用于全县行政事业单位按规定开支的公务接待支出，包括公务接待发生的交通费、工作餐费等支出。2016年国内因公接待批次9818次，因公接待人次为84265人。平均每人次公务接待支出约62元。
（三）因公出国（境）经费0万元，与上年持平，我县2016年未安排因公出国（境）活动。
第五部分 各类财税制度
一、详见荔浦县政府网—政务公开—专题信息公开—减税降费
二、详见荔浦县政府网—政务公开—财政预决算公开—政府财政相关
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