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第一部分 政府决算报告(草案)
一、荔浦市2021年财政决算报告(草案)
第二部分政府决算报表
表一 荔浦市2021年一般公共预算收入决算表
表二 荔浦市2021年一般公共预算支出决算表（功能科目）
表三 荔浦市2021年一般公共预算支出决算表（政府经济分类）
表四 荔浦市2021年一般公共预算支出决算表（部门经济分类）
表五 荔浦市2021年一般公共预算本级支出决算表（功能科目）
表六 荔浦市2021年一般公共预算本级支出决算表（政府经济分类）
表七 荔浦市2021年一般公共预算本级支出决算表（部门经济分类）
表八 荔浦市2021年一般公共预算本级基本支出决算表（政府经济分类）
表九 荔浦市2021年一般公共预算本级基本支出决算表（部门经济分类）
表十 荔浦市2021年一般公共预算税收返还和转移支付决算表（分
项目分地区）
表十一 荔浦市及本级2021年政府一般债务限额和余额决算表
表十二 荔浦市2021年政府性基金预算收入决算表
表十三 荔浦市2021年政府性基金预算支出决算表
表十四 荔浦市2021年政府性基金预算本级支出决算表
表十五 荔浦市2021年政府性基金转移支付决算表（分项目分地区）
表十六 荔浦市及本级2021年政府专项债务限额和余额决算表
表十七 荔浦市2021年国有资本经营预算收入决算表
表十八 荔浦市2021年国有资本经营预算支出决算表
表十九 荔浦市2021年国有资本经营预算本级支出决算表
表二十 荔浦市2021年国有资本经营预算转移支付决算表（分项目分地区）
表二十一 荔浦市2021年社会保险基金预算收入决算表
表二十二 荔浦市2021年社会保险基金预算支出决算表
表二十三 荔浦市2021年社会保险基金预算结余决算表
表二十四 荔浦市及本级2021年一般公共预算“三公”经费支出决算表
表二十五 荔浦市及本级2021年地方政府债务限额和余额决算表
表二十六 荔浦市及本级2021年地方政府债券发行、还本付息决算表
表二十七 荔浦市及本级2021年地方政府债券使用情况表
第三部分 转移支付情况、举借债务、预算绩效工作开展情况说明
一、荔浦市2021年转移支付情况说明
二、荔浦市2021年举借债务情况说明
三、荔浦市2021年预算绩效工作开展情况说明
第四部分 “三公”经费决算情况说明
第五部分 各类财税制度
详见“荔浦市人民政府门户网—信息公开—荔浦市预决算公开平台—财政专项资金”
第一部分：政府决算报告(草案)
荔浦市2021年财政决算报告(草案)
荔浦市财政局
2022年9月2日
市人大常委会:
我受市人民政府委托，向人大常委会报告2021年财政决算（草案），请予审议。
一、2021年财政决算情况
(一)一般公共预算决算情况。
2021年，我市一般公共预算收入57,393万元，上级补助收入198,941万元，上年结余3,811万元，调入资金5,189万元，债券转贷收入9,075万元，动用预算稳定调节基金871万元，收入总计275,280万元。
2021年，我市一般公共财政预算支出261,549万元，上解上级支出2,718万元，债务还本支出6,000万元，安排预算稳定调节基金391万元，支出总计270,658万元。
收支相抵，滚存结余4,622万元，其中：结转下年的支出4,622万元。
1.一般公共预算收入情况。2021年，我市一般公共预算收入完成57,393万元，完成调整预算的100.5%，同比增加7,108万元，增长14.1%，其中：税收收入完成29,537万元，完成调整预算的101.0%，同比减少484万元，下降1.6%，占一般公共预算收入的51.5%；非税收入完成27,856万元，完成调整预算的100.0%，同比增加7,592万元，增长37.5%，占一般公共预算收入的48.5%。
2. 一般公共预算上级补助收入情况。2021年，我市一般公共预算上级补助收入198,941万元，同比减少13,252万元，下降6.2%，主要是2020年因新冠肺炎疫情及洪灾，上级下达的一次性转移支付资金较多，其中：返还性收入8,317万元，同比增加228万元，增长2.8%；一般性转移支付收入157,091万元，同比减少6,701万元，下降4.1%，主要是2020年荔浦发生特大洪灾，上级下达中央灾后恢复重建财力补助资金7,764万元；专项转移支付收入33,533万元，同比减少6,779万元，下降16.8%，主要是2020年新冠肺炎疫情增加基层医疗卫生机构能力建设行动计划项目补助资金7,772万元。
3.一般公共预算支出情况。2021年，我市一般公共预算支出完成261,549万元，完成调整预算的98.3%，同比减少9,822万元，下降3.6%，其中：民生类科目支出213,570万元，同比减少9,675万元，下降4.3%，占一般公共预算支出的81.7%。具体功能科目支出如下：
（1）一般公共服务支出18,174万元，为调整预算数的98.7%，同比减少6,238万元，下降25.6%，主要是部分支出调整至“重点支出”科目列支，2020年度最后一次绩效奖励2021年未支付减少1,707万元，税收业务经费支出减少了783万元。
（2）国防支出151万元，为调整预算数的100.0%，同比减少79万元，下降34.3%，主要是征兵工作、基层武装部达标建设、武装队伍日常等经费减少69万元。
（3）公共安全支出14,562万元，为调整预算数的100.0%，同比增加2,128万元，增长17.1%，主要是执法办案经费增加604万元，戒毒所建设工程款增加1,249万元。
（4）教育支出46,843万元，为调整预算数的99.6%，同比增加991万元，增长2.2%，主要是调整了907万元幼儿园部分其他科目的支出至学前教育科目支出，幼儿园建设支出增加254万元，综合楼、塑胶运动场、校舍等工程类修建项目支出增加746万元，义务教育薄弱环节改善与能力提升补助支出增加344万元，新增职业教育基地项目建设852万元；2020年支付沙街小学建设工程款2,000万元，2021年无相关支出。
（5）科学技术支出2,800万元，为调整预算数的99.7%，同比减少3,848万元，下降57.9%，主要是扶持企业发展支出减少892万元；2020年支付荔江投资基金注资资金2,600万元、青苑公司融资财务顾问及综合贸易金融服务费300万元、“衣架之都”一号楼第四层会议室桌椅100万元，2021年无相关支出。
（6）文化旅游体育与传媒支出3,066万元，为调整预算数的100.0%，同比减少833万元，下降21.4%，主要是村级公共服务中心建设资金减少464万元；2020年暂付款在该科目列支250万元、支付运动会经费84万元，2021年无相关支出。
（7）社会保障和就业支出52,652万元，为调整预算数的99.2%，同比减少2,516万元，下降4.6%,主要是困难群众救助补助支出减少2,146万元；2020年支付农民工创业园工程款和设备采购款669万元，2021年无相关支出；部分退役士兵养老保险补助减少375万元；离任村干补贴提标增加支出525万元等。
（8）卫生健康支出44,965万元，为调整预算数的100.0%，同比减少2,186万元，下降4.6%，主要是乡镇卫生院改扩建及设备采购经费减少1,390万元，执收经费安排的支出在存量资金中列支减少1,145万元，政府代缴“新农合”经费减少1,637万元；财政对城乡居民基本医疗保险基金的补助增加1,426万元、人民医院救治能力提升项目增加688万元。
（9）节能环保支出6,094万元，为调整预算数的99.1%，同比增加2,340万元，增长62.3%，主要是部分201科目调整至该科目列支，农村环境整治支出增加405万元，污水管网工程增加264万元，畜禽粪污资源化利用支出增加759万元；2020年支付工业企业结构调整专项奖补308万元、节能与新能源公交车运营补助636万元、新能源汽车充电基础设施补贴132万元，2021年无相关支出。
（10）城乡社区支出10,953万元，为调整预算数的100.0%，同比减少3,037万元，下降21.7%，主要是2020年支付荔江投公司收储土地资金1,773万元、城市道路提升改造及公园大桥工程款600万元、市区美化亮化工程款500万元，2021年无相关支出。
（11）农林水支出31,663万元，为调整预算数的99.9%，同比增加4,018万元，增长14.5%，主要是2021年新增小型水库安全运行项目一般债券资金3,075万元，水利工程建设增加979万元，高标准农田建设增加981万元，村干部待遇及村级办公经费提标增加825万元，创业担保贷款贴息增加739万元；农村基础设施建设、生产发展、扶贫贷款奖补和贴息等扶贫专项支出增加594万元；对村级一事一议的补助减少1,987万元，水库移民后期资金支出减少711万元，农业保险保费补贴减少648万元。
（12）交通运输支出4,052万元，为调整预算数的100.0%,同比减少3,171万元，下降43.9%，主要是公路、桥梁等方面相关支出减少2,523万元，对城市公交、出租车补贴支出减少1,046万元； 2020年暂付款在该科目列支351万元，2021年该科目未消化。
（13）资源勘探信息等支出1,626万元，为调整预算数的77.3%，同比减少2,310万元，下降58.7%，主要是2020年支付了企业复工复产奖补资金211万元、园区建设资金305万元，2021年无相关支出；2021年支持企业发展资金支出减少2,000万元；2021年支付了衣架产业体验展示中心建设工程款200万元，2020年无相关支出。
（14）商业服务业等支出920万元，为调整预算数的99.9%，同比减少263万元，下降22.2%，主要是“33消费节”政府补贴资金减少54万元；原百货大楼职工人员经费减少99万元；2020年暂付款在该科目列支100万元，2021年该科目未消化。
（15）金融支出2,728万元，为调整预算数的100.0%，同比增加2,620万元，增长2,425.9%，主要是2021年新增支付“桂惠贷”财政贴息2,570万元、金融机构奖补资金34万元、人民银行业务经费16万元，2020年无相关支出。
（16）自然资源海洋气象等支出950万元，为调整预算数的29.0%，同比减少326万元，下降25.5%，主要是2020年支付了村庄规划经费60万元、耕地开垦费145万元、气象预警及信息平台建设60万元，2021年无相关支出。
（17）住房保障支出8,232万元，为调整预算数的100.0%，同比减少580万元，下降6.6%，主要是力争完成“重点支出”目标任务，该科目部分支出调整至“重点支出”科目列支；农村危房改造支出减少1,256万元；2020年支付小微园区公租房配套设施工程款130万元；廉租住房租金减少67万元。2021年棚户区和老旧小区改造、公共租赁住房等支出增加2,247万元；因刺激房地产消费2021年付商品房购房补贴491万元，2020年无此项支出。
（18）粮油物资储备支出380万元，为调整预算数的100.0%,同比减少264万元，下降41.0%，主要是2020年新冠肺炎疫情，支付550万元用于储备应急医疗物资，2021年无此项支出；2021年在该科目列支了稻谷生产补贴293万元，2020年在213科目列支。
（19）灾害防治及应急管理支出3,707万元，为调整预算数的81.4%，同比减少204万元，下降5.2%，主要是2020年我市发生洪涝灾害，拨付的灾害救助资金较2021年多177万元。
（20）其他支出3,930万元，为调整预算数的81.4%，同比增加3,930万元，主要是将201科目无法细化的一些支出调整至该科目。
（21）债务付息支出3,091万元，为调整预算数的100.0%，同比增加1万元，与上年基本持平。
（22）债务发行费用支出10万元，为调整预算数的100.0%，同比增加5万元，增长100.0%，主要是2021年新增一般债券支付的发行费。
4.其他需要报告的事项。
（1）预备费使用情况。2021年预算安排预备费4,000万元，预算调整数为7,000万元，分配6,826万元，实际支出6,183万元，支付率90.6%，大额安排有：公安局强制隔离戒毒所工程款1,275万元、政府招商引资企业租金1,158万元、美亚迪厂房维护591万元、房地产信息中心疫情期间购买商品房补贴款493万元、湿地公园荔江生态保护与综合开发工程款313万元、文广体旅局第四届荔浦芋文化活动经费300万元、工信局衣架产业体验展示中心工程款200万元、交通局北环路交通监控系统整改150万元、卫健局疫情防控及核酸检测经费150万元、城管局高速路口路灯亮化工程款150万元、住建局滨江文化长廊建设款128万元。上述支出均已反映在相关支出科目中。
（2）“三公”经费支出情况。2021年一般公共预算安排的“三公”经费支出1,037万元，同口径比上年决算数减少279万元，下降21.2%，比年初预算数减少513万元，其中：因公出国（境）经费0万元，与上年持平；公务接待费385万元，同比减少61万元，下降13.7%；公务用车运行维护526万元，同比减少84万元，下降13.8%；公务用车购置费126万元，同比减少134万元，下降51.5%，主要是公检法系统和市场监管局更换执法执勤车。
（3）一般性支出情况。2021年一般性支出35,224万元，同比减少2,035万元，压减5.5%，缩减了行政运行成本。
（二）政府性基金预算决算情况。
2021年，我市政府性基金预算收入完成27,886万元，完成调整预算的101.0%，同比减少87,903万元，下降75.9%，主要是2020年平台公司市场化改革工作需要，兴荔公司名下土地性质变性缴纳出让金79,079万元；上级补助收入1,777万元，同比减少8,187万元，下降82.2%，主要是2020年新冠肺炎疫情，下达了抗疫特别国债转移支付收入8,296万元；专项债务转贷收入22,600万元，同比减少41,600万元，下降64.8%，主要是2020年承接了贺巴高速公路专项债券38,000万元；上年结余2,117万元，同比减少15万元，下降0.7%。收入总计54,380万元，同比减少137,705万元，下降71.7%。
2021年，我市政府性基金预算支出45,132万元，完成调整预算的96.9%，同比减少133,510万元，下降74.7%，主要是2020年平台公司市场化改革工作需要支出增加79,079万元、抗疫特别国债转移支付支出8,296万元、贺巴高速公路专项债券支出38,000万元；调出至一般公共预算3,181万元，同比减少8,145万元，下降71.9%；专项债务还本支出4,620万元，同比增加4,620万元。支出总计52,933万元，同比减少137,035万元，下降72.1%。
收支相抵，政府性基金预算年终结余1,447万元。
（三）国有资本经营预算决算情况。
2021年，我市国有资本经营预算收入完成2,008万元，完成调整预算的99.9%，同比增加1,997万元，增长18,154.5%，为荔浦民用爆破物品专营公司上缴利润收入32万元、广电网络股份转让1,976万元。收入总计2,008万元，同比增加1,997万元，增长18,154.5%。
2021年，我市国有资本经营预算支出完成0万元；调出至一般公共预算2,008万元。支出总计2,008万元，同比增加1,997万元，增长18,154.5%。
收支相抵，国有资本经营预算年终结余为0。
（四）社会保险基金预算决算情况。
城乡居民养老保险基金上年累计结余22,154万元，2021年收入14,305万元，当年支出10,219万元，当年收支结余4,086万元，累计结余26,240万元。
机关事业单位养老保险基金上年累计结余0万元，2021年收入29,005万元，当年支出27,255万元，当年收支结余1,750万元，累计结余1,750万元。机关事业单位养老保险政策是由单位和个人缴纳、财政承担养老保险基金兜底责任。2021年机关事业单位养老保险缴费收入12,332万元、利息收入17万元、转移收入317万元、其他收入625万元、财政补贴收入15,714万元（其中：上级补助收入2,599万元，本级财政缺口补助13,115万元）。
（五）地方政府性债务情况。
政府债务转贷收入。2021年，我市举借地方政府债务31,675万元，其中：再融资一般债券6,000万元，用于置换到期的政府一般债券；新增一般债券3,075万元，用于小型水库安全运行项目；再融资专项债券4,600万元，用于置换到期的政府专项债券；新增专项债券18,000万元, 用于高新技术产业园区和卫生系统基础设施等方面建设。
政府债务还本。2021年，我市减少债务本金（含置换、核销等）10,623万元，其中：本级资金偿还23万元，置换到期政府债券10,600万元。
政府债务余额。2021年，我市政府债务余额209,714万元，同比增加21,052万元，增长11.2%，其中：一般债务余额为84,277万元，专项债务余额为125,437万元。
政府债务限额。经上级财政部门核定我市2020年政府债务限额为189,900万元，其中：一般债务限额为82,300万元，专项债务限额为107,600万元。2021年新增政府债务限额21,100万元，其中：一般债务限额为3,100万元，专项债务限额为18,000万元。目前我市实有政府债务未超过上级核定限额，政府债务风险可控。
二、财税主要工作和重点支出落实情况
面对复杂严峻的宏观经济形势、减税降费和新冠肺炎疫情，我市财税部门坚持贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，按照市委、市政府的决策部署，按照市人民代表大会批准的决议决定，狠抓财政收支管理，强化预算管理，积极防范化解政府债务风险，全面做好“六稳”“六保”任务，统筹推进疫情防控与经济社会健康、稳定发展，实现了财政平稳运行。
（一）聚焦组织收入，多管齐下增强保障能力。
一是坚持收入组织与税源培育两手抓。继续关注税制改革变化，认真研究，及时应对，应收尽收，减轻政策的影响；进一步落实各项减税降费政策，切实减轻企业负担。本级投入资金5,460万元、向上争取资金1,512万元、争取债券资金8,000万元，共14,972万元，扶持、激励企业发展和技术改造，完善产业园区基础设施，为企业营造良好的发展环境，为培植财源打基础。
二是积极向上争取资金。认真研究财税政策，把握上级资金投向，争取上级政策和资金对我市经济社会发展的支持。在各部门的共同努力下，2021年我市获得各类上级补助资金198,941万元；争取政府债券资金21,075万元，支持我市园区基础设施、公立医院项目建设和小型水库安全运行等。
三是全面盘活资产、资源和资金。加快土地出让和处置工作，实现新增土地出让收入24,225万元；加大闲置国有资产盘活力度，实现国有资源（资产）有偿使用收入13,547万元；加强存量资金管理，清理收回结转结余资金、实有账户资金7,302万元，主要用于保障“三保”、重大项目等刚性、急需支出，进一步弥补公共预算财力缺口，不断增强财政保障能力。
(二) 优化支出结构，全力以赴保障民生福祉。
一是兜牢基层“三保”底线。严格按照先“三保”、后其他的顺序，每月发放工资后，根据库款情况优先保障基本民生、运转资金，再按比例安排专项资金和其他资金。全年“三保”支出149,315万元，其中：保工资支出65,413万元、保运转支出4,900万元、保民生支出79,002万元。干部职工、退休人员工资按月正常发放，机关事业单位正常运转，扶贫、教育、文化、社会保障、医疗健康、村级事务等民生支出有效保障。
二是竭力保障民生福祉。全年民生类科目支出213,570万元，占一般公共预算支出81.7%。
——支持教育事业均衡发展。完善了教育经费保障机制，逐步提高教师工资福利待遇，确保我市公办教师工资收入不低于公务员收入水平；持续对中小学校舍安全、义务教育薄弱学校改造投入，改善各学段学校办学条件；投入生均公用经费4,547万元，保障各学段学校正常运转；发放学前教育免保教费补助72万元、城乡义务教育家庭经济困难学生生活补助886万元、普通高中免学杂费补助95万元、普通高中国家助学金245万元、中等职业教育免学费补助207万元、中等职业教育国家助学金43万元、家庭经济困难大学新生入学补助28万元，完善了学生资助政策体系。
——支持公共卫生服务能力提升。保障了居民享受更好的基本公共卫生服务，其中：投入4,200万元，全面落实疫情隔离防控、新冠病毒疫苗接种等，全力支持打赢疫情防控阻击战；投入19,256万元用于城乡居民基本医疗保险，补助标准由原来的每人每年550元提高到580元；投入2,692万元用于基本公共卫生服务，补助标准从年人均74元提高到79元，投入重大公共卫生资金426万元，进一步提升了公共卫生服务效能，提高应对突发公共卫生事件和重大疾病的防控能力。
——支持社会保障逐步健全。发放城乡居民社会基本养老保险待遇10,215万元；拨付就业资金支出1,205万元，加大了就业再就业、职业技能培训的政策扶持，群众就业工作成效提高；兑现困难群众救助资金6,545万元、城乡医疗救助资金1,103万元、各类优抚对象抚恤金和生活定补1,900万元，全市困难群众、优抚对象的基本生活得到有力保障。
——支持“三农”事业多元发展。发放耕地力保护补贴958万元、农机具购置补贴716万元、森林生态效益补偿基金819万元、退耕还林补贴42万元，有效促进农民增收、农村稳定，进一步改善农业生产条件；筹措资金47万元巩固提升农村饮水安全工程、拨付2,637万元建设高标准农田、筹措资金2,118万元扶持一事一议项目287个、筹措资金650元扶持村级集体经济发展项目13个、筹措资金330万元扶持美丽乡村建设项目1个等，这些为民办实事的项目实施，着力完善了农村基础设施，推进了乡村振兴步伐。
——支持文旅事业相互融合。拨付425万元用于22个村级公共服务中心建设；投入94万元用于文化馆(站)、图书馆免费开放；支持旅游集散中心建设、基层体育基础设施建设、文化科技卫生“三下乡”、电影图书下乡，满足广大人民不同精神文化需求，切实丰富人民群众的文化生活。
——支持公共安全持续稳定。完善政法经费保障体制，支持公安天网工程、雪亮工程等建设，支持深入推进扫黑除恶专项斗争，维护社会平安稳定和谐。
三是靶向重点难点，全力支持打好攻坚战。
——支持巩固脱贫攻坚，乡村振兴战略有效衔接。全面推进乡村振兴战略，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，全年扶贫专项资金共投入7,227万元，重点投向贫困村基础设施建设、产业发展、小额贷款贴息、雨露计划等方面，有效巩固脱贫攻坚成果，改善农村生产生活条件。
——支持污染防治攻坚，生态环境明显改善。全年投入405万元用于农村环境整治、投入289万元用于乡镇污水处理厂建设、投入487万元用于污水管网改造等，有效改善了人民群众生活居住环境。
——支持防范重大风险攻坚，财政风险有效管控。多渠道筹集资金化解政府债务风险，按时偿还债务本息。截至目前，我市未发生Ⅳ级风险事件，债务付息未超过预算支出的10%，债务风险控制在绿色安全区域。
(三) 推进改革创新，不断提升财政管理水平。
一是推进预算管理一体化建设。2021年3月5日，我市预算管理一体化系统成功上线运行。目前所有预算单位、人员基础信息、项目库信息、预算执行支付、会计核算、政府预算、部门预算等汇为一体，形成一套完整的操作体系，实现资金使用全程监管。
二是夯实预算绩效管理。组织完成了2020年度中央对地方专项转移支付和革命老区专项资金的绩效自评，累计评价金额107,460万元，其中：革命老区专项资金项目经自治区委派第三方评价机构现场评价，得分81.1分；开展了2020年度整体支出绩效自评，根据评价情况，优秀等次16个、良好等次52个、中等等次7个；筛选2020年度本级146个预算项目进行了绩效自评,16个项目进行了财政再评价，累计评价金额43,067万元，根据评价情况，优秀等次149个，良好等次10个，中等等次3个。
三是强化政府采购和财政投资评审管理。全面实施政府采购电子化管理，通过线上交易完成采购1,705笔，预算金额2,367万元；完成招标项目采购金额10,423万元，节约资金220万元，节约率为2.1%。完善财政评审制度，严控项目评审质量，完成预算初审项目118个，核减4,480万元，核减率4.2%，节约评审费107万元;送审中介评审项目158个，审减10,342万元，审减率9.5%;完成结算评审项目183个，审减金额4,667万元，审减率10.2%。
四是加强财政监督检查。开展津补贴专项清理、地方财政收入虚假问题整治等专项工作，对自查自纠存在的问题，建立防范机制，严肃津补贴发放、收入组织的工作纪律。
在市委、市政府的正确领导下，经过广大财税干部的不懈努力，2021年我市财政预算收支目标基本实现，但受诸多不利因素叠加影响，我市财政运行仍然存在不少困难和挑战：一是财税规模体量较小，财力性转移支付基数少，刚性支出增长快，资金调度压力大，财政收支平衡越发艰难；二是财源建设支撑力还不强，兼顾风险防范和高质量发展的难度较大；三是政府性债务还本付息压力大，政府性债务化解任务艰巨；四是部分专项资金使用效率不高，预算绩效管理有待进一步加强；五是过“紧日子”的思想还需进一步树立,在开源节流、勤俭节约上尚需下更大功夫；六是行政事业单位资产管理基础仍较薄弱，资产管理水平和配置使用效益有待进一步提高等。
对于这些问题，我们要高度重视，采取有效措施，认真研究解决。
三、对2020年度审计报告所提问题的整改情况
（一）关于“项目预算编制不够细化”的整改。
该问题主要是2020年预算系统中，部门经济分类“其他”科目占预算支出33.2%，其中财政预留、上级提前下达及结转中，部门经济分类“其他”科目占了76.3%，因年初财政预留、上级提前下达资金很多无法明确使用的方向，经济科目未达到细化要求。剔除这一因素，“其他”科目占比为7.9%，小于10%。
2021年，我们加强预算编制管理，以上年预算执行情况为依据，科学合理细化部门经济科目，2021年部门经济分类“其他”科目占比下降至30.7%。下一步，我们将加强监管，逐步降低“其他”科目占比，达到细化要求。
（二）关于“预算调整率偏高”的整改。
该问题的主要原因：一是2020年受疫情影响，财政各项收入不达预期目标，支出计划也只能跟着进行调整，加上上级出台稳定市场主体政策、落实“六稳”“六保”任务等，支出相应增加；二是一般公共预算上级补助收入增大，导致预算支出调整偏差大。年初预算除固定补助外，其他的上级补助收入仅编制了提前下达的部分，年中执行时，上级不断下达补助资金，导致预算调整偏差大，三是平台公司市场化改革工作需要，兴荔公司名下土地性质变性缴纳出让金，不在年初土地出让金收入预算之内，导致土地出让收入远超年初预算，政府性基金收入增大，相应支出调整大。
针对预算单位收支预算调整过大的问题，我们将科学合理预测收入，减少计划外、上级补助因素影响，合理安排支出预算。
（三）关于“暂付款项清理不及时，长期挂账”的整改。
针对该问题，2021年，我市已消化暂付款3,334万元。其中：追回借出资金68万元（烈士陵园5万元、财政局基建63万元）；通过本级预算列支3,266万元（水利局22万元、政府性基金预算暂付款3,219万元、一般公共预算暂付款25万元）。对于尚未清理完毕的暂付款，因我市财力有限，将在2022年及以后年度安排预算逐年进行消化。
（四）关于“部分中央转移支付资金使用缓慢”的整改。
2020年，我市获得中央城市管网及污水处理补助资金——污水处理设施提质增效987.4万元（桂财建〔2019〕251号460.9万元、桂财建〔2020〕149号526.5万元），当年由于项目调整等原因，项目尚未推进，当年结余987.4万元。
2021年，我市督促项目单位紧盯项目工程，加强项目管理，实现项目按要求推进。截至2021年底，累计支付工程费用185万元；截至2022年6月30日，累计支付工程费用302万元。经核，除了荔金路污水管网建设工程和五里片区污水管网建设工程进度为30%外，其余项目已完工，等待支付。荔柳路迎宾路至金雷桥污水管网建设工程将产生项目结余资金35万元，需调剂用于其他项目。
（五）关于“部分单位预算资金支出进度较慢”、“部分项目进展较慢”的整改。
该问题主要是部分预算单位预算执行不均衡，预算指标积压在季末或年底在政府部门大规模支出时列支，财政根据库款情况按优先、紧急、重要等原则调度资金，导致预算单位未实现支付。
2021年，财政部门组织预算单位召开了预算调整工作会，明确要求各预算单位对本单位无法在年内实现支付的预算指标进行调减，提高预算指标执行进度和资金使用效率。
（六）关于“部分单位未按规定压减一般性支出”的整改。
2020共有69个预算单位一般性支出与上年相比不降反增，主要原因是部分单位刚性保障标准提高、新冠肺炎疫情防控、新增临时性任务等，导致一般性支出增长。针对这一问题，我市认真贯彻落实上级财政部门有关文件精神，从2019年起，将压减一般性支出工作纳入单位绩效考核，强化对单位的约束力，增强过“紧日子”意识，并将压减工作长效化，但因各部门年度任务分工有差别，一般性支出不可避免的有增有减。此外，财政部门加强对预算单位的业务指导，以决算数据为依据，整体上看，2020年一般性支出同比下降0.07%。
（七）关于“部分预算单位存量资金未及时上缴财政”的整改。
针对“市水利局未及时上缴历年结转结余资金1,367万元，造成资金沉淀”的问题，2021年6月2日，财政部门已将水利局未及时上缴财政的结余结转资金1,367万元全部收回，完成整改。下一步，我市将不断强化结转结余资金清理，进一步推动盘活财政存量资金工作，提高财政资金使用效率。
（八）关于“财政收入应缴未缴”的整改。
针对“花篢政府收取垃圾费、捐款等16.47万元未按规定上缴财政”的问题，花篢政府已于2021年6月将应缴未缴收入上缴财政，完成整改
第二部分 政府决算报表（详见页尾附件）
表一 荔浦市2021年一般公共预算收入决算表
表二 荔浦市2021年一般公共预算支出决算表（功能科目）
表三 荔浦市2021年一般公共预算支出决算表（政府经济分类）
表四 荔浦市2021年一般公共预算支出决算表（部门经济分类）
表五 荔浦市2021年一般公共预算本级支出决算表（功能科目）
表六 荔浦市2021年一般公共预算本级支出决算表（政府经济分类）
表七 荔浦市2021年一般公共预算本级支出决算表（部门经济分类）
表八 荔浦市2021年一般公共预算本级基本支出决算表（政府经济分类）
表九 荔浦市2021年一般公共预算本级基本支出决算表（部门经济分类）
表十 荔浦市2021年一般公共预算税收返还和转移支付决算表（分
项目分地区）
表十一 荔浦市及本级2021年政府一般债务限额和余额决算表
表十二 荔浦市2021年政府性基金预算收入决算表
表十三 荔浦市2021年政府性基金预算支出决算表
表十四 荔浦市2021年政府性基金预算本级支出决算表
表十五 荔浦市2021年政府性基金转移支付决算表（分项目分地区）
表十六 荔浦市及本级2021年政府专项债务限额和余额决算表
表十七 荔浦市2021年国有资本经营预算收入决算表
表十八 荔浦市2021年国有资本经营预算支出决算表
表十九 荔浦市2021年国有资本经营预算本级支出决算表
表二十 荔浦市2021年国有资本经营预算转移支付决算表（分项目分地区）
表二十一 荔浦市2021年社会保险基金预算收入决算表
表二十二 荔浦市2021年社会保险基金预算支出决算表
表二十三 荔浦市2021年社会保险基金预算结余决算表
表二十四 荔浦市及本级2021年一般公共预算“三公”经费支出决算表
表二十五 荔浦市及本级2021年地方政府债务限额和余额决算表
表二十六 荔浦市及本级2021年地方政府债券发行、还本付息决算表
表二十七 荔浦市及本级2021年地方政府债券使用情况表
第三部分：转移支付情况、举借债务、预算绩效工作开展情况说明
一、荔浦市2021年转移支付情况说明
2021年，在各部门通力合作下，我市一般公共预算上级补助收入198,941万元，同比减少13,252万元，下降6.2%，主要是2020年因新冠肺炎疫情及洪灾，上级下达的一次性转移支付资金较多，其中：返还性收入8,317万元，同比增加228万元，增长2.8%；一般性转移支付收入157,091万元，同比减少6,701万元，下降4.1%，主要是2020年荔浦发生特大洪灾，上级下达中央灾后恢复重建财力补助资金7,764万元；专项转移支付收入33,533万元，同比减少6,779万元，下降16.8%，主要是2020年新冠肺炎疫情增加基层医疗卫生机构能力建设行动计划项目补助资金7,772万元。上级转移支付补助主要用于我市保工资、保运转、保民生支出，为全市经济建设和各项社会事业发展提供了有力保障。
二、荔浦市2021年举借债务情况说明
（一）政府债务举借情况。2021年，我市举借地方政府债务31,675万元，其中：再融资一般债券6,000万元，用于置换到期的政府一般债券；新增一般债券3,075万元，用于小型水库安全运行项目；再融资专项债券4,600万元，用于置换到期的政府专项债券；新增专项债券18,000万元, 用于高新技术产业园区和卫生系统基础设施等方面建设。
（二）政府债务还本情况。2021年，我市减少债务本金（含置换、核销等）10,623万元，其中：本级资金偿还23万元，置换到期政府债券10,600万元。
（三）政府债务余额。2021年，我市政府债务余额209,714万元，同比增加21,052万元，增长11.2%，其中：一般债务余额为84,277万元，专项债务余额为125,437万元。
（四）政府债务限额。经上级财政部门核定我市2020年政府债务限额为189,900万元，其中：一般债务限额为82,300万元，专项债务限额为107,600万元。2021年新增政府债务限额21,100万元，其中：一般债务限额为3,100万元，专项债务限额为18,000万元。目前我市实有政府债务未超过上级核定限额，政府债务风险可控。
三、荔浦市2021年预算绩效工作开展情况说明
组织完成了2020年度中央对地方专项转移支付和革命老区专项资金的绩效自评，累计评价金额107,460万元，其中：革命老区专项资金项目经自治区委派第三方评价机构现场评价，得分81.1分。
组织开展了2020年度整体支出绩效自评，根据评价情况，优秀等次16个、良好等次52个、中等等次7个；筛选2020年度本级146个预算项目进行了绩效自评,16个项目进行了财政再评价，累计评价金额43,067万元，根据评价情况，优秀等次149个，良好等次10个，中等等次3个。
预算绩效评价工作强化了“用钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念。
第四部分：“三公经费”决算情况说明
2021年，荔浦市及本级一般公共预算安排的“三公”经费支出合计1037万元，同口径比上年决算数减少279万元，下降21.2%，比年初预算数减少513万元，其中：
（一）因公出国（境）经费0万元，与年初预算持平，与上年决算持平。
（二）公务接待费385万元，比年初预算减少316万元，比上年决算减少61万元，下降13.7%，主要是因疫情的影响，接待任务减少。
（三）公务用车运行维护526万元，比年初预算减少156万元，比上年决算减少84万元，下降138%，主要是各单位规范使用车辆，厉行节约；且因疫情的影响，公务出行减少。
（四）公务用车购置费126万元，比年初预算减少41万元，比上年决算减少134万元，下降51.5%，主要是公检法系统和市场监管局更换执法执勤车。
2021年，荔浦市及本级预算单位出国(境)团组0个，因公出国(境)累计0人次；购置公务用车13辆，年末公务用车保有量290辆；国内公务接待4,561批次，接待人数36,252人次。
第五部分 各类财税制度
详见“荔浦市人民政府门户网—信息公开—荔浦市预决算公开平台—财政专项资金”
关联文件：
