荔浦市2022年上半年财政预算执行情况报告

荔浦市2022年上半年财政预算执行情况报告

荔浦市财政局

市人大常委会:

受市人民政府委托，由我局向市人大常委会报告今年上半年财政收支预算执行情况，请予审议。

一、2022年上半年财政预算执行情况

今年以来，面对国内外经济下行和疫情影响的严峻形势，财政部门在市委、市政府的坚强领导下，在市人大的监督指导下，紧紧围绕中心工作，坚持稳中求进工作总基调，进一步统筹财政资源，优化支出结构，财政运行总体平稳，有力保障了经济持续发展和社会和谐稳定。

(一)一般公共预算执行情况。

1.一般公共预算收入完成情况。1-6月，我市一般公共预算收入完成27,673万元，完成年初预算的47.8%，同比减少7,462万元，下降21.2%，其中:税收收入完成11,762万元，同比减少5,236万元，下降30.8%;非税收入完成15,911万元，同比减少2,226万元，下降12.3%，占一般公共预算收入的57.5%。

2. 上级补助收入情况。1-6月，我市一般公共预算上级补助收入(不含固定补助)151,379万元，同比减少5,252万元，下降3.4%,其中:一般性转移支付收入134,834万元，同比增加398万元，增长0.3%，其中:支持小微企业留抵退税、基层落实减税降费和重点民生等转移支付资金10,763万元;专项转移支付收入16,545万元，同比减少5,650万元，下降25.5%。

3. 一般公共预算支出完成情况。1-6月，我市一般公共预算支出140,330万元，完成年初预算的51.8 %，同比减少5,703万元，下降3.9%，其中:民生类科目支出完成109,871万元，同比减少7,058万元，下降6.0%，占一般公共预算支出的78.3%。截至6月底，我市财政自给率为19.7%，比上年同期下降了4.4个百分点。

4. 其他需要报告的事项。

(1)财政预留专项安排情况。年初财政预留专项经费30,091万元，上半年已安排12,830万元，安排率为42.6%。安排较大笔的有:机关养老保险缺口财政补助5,700万元、一般债务付息支出2,209万元、执收经费安排的支出1,546万元、财政衔接推进乡村振兴专项经费1,289万元、工业发展基金1,165万元、新型城镇化建设经费500万元。

(2)预备费安排情况。年初预算安排总预备费4,000万元,上半年已安排3,938万元，实际支出3,233万元，支出率为82.1%。安排数额较大的有:住建局城市道路提升改造11个项目款500万元、城管局地狮至俏天下路段绿化提升工程款500万元、城管局城区美化亮化三期工程款300万元、文广体旅局疫情防控(酒店部分)费用274万元、卫健局疫情防控经费250万元、工信局疫情防控物资采购资金214万元、文广体旅局第五届荔浦芋文化节活动经费200万元、公安局一村一辅警经费108万元、教育局荔城沙街小学建设工程款100万元。

(3)“三公”经费、会议费和培训费支出情况。

1-6月，我市“三公”经费支出596万元，同比增加10万元，增长7.2%，其中:因公出国(境)费0万元，与上年持平;公务接待费294万元，同比增加60万元，增长25.6%，主要是招商、各项督导业务等增加;公务用车运行维护费284万元，同比增加63万元，增长28.5%，主要是公务车维修维护增加;公务用车购置18万元，同比减少83元，下降82.2%，主要是今年上半年司法局购车，上年同期法院、市场监管局、公安局购车。

1-6月，我市会议费支出127万元，同比减少44万元，下降25.7%;培训费支出149万元，同比减少7万元，下降4.5%。

(二)政府性基金预算执行情况。

1-6月，我市政府性基金预算本级组织收入2,831万元，完成年初预算的2.4%，同比减少964万元，下降25.4%，其中:国有土地使用权出让收入2,372万元，完成年初预算的2.1%，同比减少1,014万元，下降30.0 %。

1-6月，我市政府性基金预算支出16,152万元(其中:专项债券支出10,147万元)，完成年初预算的32.4%，同比增加2,570万元，增长18.9 %，其中:国有土地使用权出让金支出3,262万元，完成年初预算的8.2%，同比减少2,178万元，下降40.0%。

(三)国有资本经营预算执行情况。

1-6月，我市国有资本经营预算收入7万元，完成年初预算的70%，同比减少25万元，为民爆公司上缴的经营净利润。

1-6月，我市国有资本经营预算支出0万元，与上年持平。

(四)社会保险基金预算执行情况。

1-6月，我市社会保险基金预算收入(含财政补助收入)18,920万元,完成年初预算的44.2%,同比减少1,476万元，下降7.2%，其中:城乡居民基本养老保险基金收入4,152万元，完成年初预算的28.4%，同比减少681万元，下降14.1%;机关事业基本养老保险基金收入14,768万元，完成年初预算的52.3%，同比减少795万元，下降5.1%。

1-6月，我市社会保险基金预算支出18,452万元，完成年初预算的47.2%，同比增加72万元，增长0.4%，其中:城乡居民基本养老保险基金支出5,043万元，完成年初预算的46.5%，同比增加164万元，增长3.4%;机关事业基本养老保险基金支出13,409万元，完成年初预算的47.5%，同比减少92万元，下降0.7%。

(五)政府性债务情况。

1. 政府债务转贷收入。1-6月，我市一般债务转贷收入25,655万元，其中:新增一般债券7,955万元用于教育、卫生、农林水等民生项目，再融资债券17,700万元用于置换到期政府一般债券;专项债务转贷收入30,000万元，其中:新增专项债券30,000万元用于衣架家居特色产业园、保税物流中心(B型)和棚户区改造建设。1-6月，新增债券累计支出10,257万元，支出进度27.0%，其中:一般债券支出110万元，支出进度1.4%;专项债券支出10,147万元，支出进度33.8%。

2. 政府债务还本付息。1-6月，我市归还债务本金17,702万元，其中:一般再融资债券还本17,700万元，本级财政资金归还疾控中心肺结核防治项目债务本金2万元。本级财政资金支付债务利息4,142万元，其中:一般债务利息2,209万元，专项债务利息1,933万元。

3. 政府债务余额。截至2022年6月底，我市表内债务余额247,667万元，同比增加51,027万元，增长26.0%，其中:一般债务余额为92,230万元，专项债务余额为155,437万元。

4. 政府债务限额。截至2022年6月底，我市政府债务限额为248,953万元(上级财政部门未核定)，其中:一般债务限额为93,353万元，专项债务限额为155,600万元。目前我市实有政府债务未超过上级核定限额，政府债务风险可控。

二、财税主要工作和重点支出落实情况

(一)聚焦财力，多管齐下增强保障能力。

一是坚持收入组织与税源培育两手抓。继续关注税制改革变化，认真研究，及时应对，做到应收尽收;进一步落实各项减税降费政策，切实减轻企业负担。大力支持工业振兴发展战略，本级投入资金1,165万元、向上争取补助2,073万元、争取债券资金30,000万元，共33,238万元，重点扶持、激励企业发展和技术改造，重点推进衣架家居特色产业园、保税物流中心(B型)、棚户区改造等项目建设，上半年新增规上工业企业6家，总数达到71家，新上规企业全部实现达产满产，为财源建设打基础。

二是积极向上争取资金。认真研究财税政策，把握上级资金投向，争取上级政策和资金对我市经济社会发展的支持，在各部门的共同努力下，上半年，我市共获得上级补助资金153,110万元。

三是全面盘活资产资金。加大闲置资产的盘活力度，上半年, 出让乡镇污水处理厂经营权、自来水厂收费经营权收入增加非税收入8,500万元;加强存量资金管理，清理收回实有账户资金8,866万元，进一步弥补资金缺口，缓解支出兑付压力。

(二)突出重点，全力保障支出需求。

一是坚守“三保”底线。加强资金保障和库款管理，压实“三保”主体责任，上半年，我市“三保”支出67,308万元，其中:保工资支出33,350万元、保运转支出1,339万元、保民生支出32,619万元。截至目前，我市工资按月正常发放，机关事业单位正常运转，扶贫、教育、文化、社会保障、医疗健康、村级事务等民生支出得到全面保障。

二是加快直达资金支出进度。切实加强直达资金监控工作，实时跟踪资金分配、拨付和使用情况，确保直达资金直接惠企利民。上半年，下达我市直达资金总额64,748万元，支付38,415万元，支出进度59.3%，高于序时进度9.3个百分点。

三是全力支持疫情防控。上半年,整合资金2,173万元支持疫情防控，其中:疫情防控体系建设405万元，防控物资、人员隔离及工作运转类支出1,517万元，疫苗接种251万元，充分保障疫情防控工作取得成效。

四是继续深化乡村振兴战略。上半年，支付巩固脱贫衔接乡村振兴资金4,137万元、农村综合改革资金1,158万元、污水管网等农村人居环境整治资金4,805万元、高标准农田建设资金3,508万元和农业生产补贴248万元，落实各项惠农政策，聚力攻坚农村人居环境整治，加快推进美丽乡村工程建设，为推进乡村振兴、加快农业农村现代化和农业生态环境可持续发展提供有力支撑。

五是支持推进科教振兴战略。上半年，安排教育支出22,933万元、科学技术支出3,198万元，支持科技转型，促进教育软硬件均衡性发展。完善教育经费保障机制和学生资助政策体系，稳定师资力量，保障学校正常运转;持续对中小学校舍安全、义务教育薄弱学校改造投入，改善学校办学条件。加大科技型中小企业培育，遴选10家企业作为高新技术企业培育，入库18家科技型中小企业;桂林丰润莱公司通过“瞪羚企业”认定，实现荔浦“瞪羚企业”零的突破;6家企业8项科技成果获自治区科技厅成果登记公示。继续推行“高校扶企”制度，搭建“政产学研”合作平台，华越、毛嘉、俏天下等多家公司与高校搭建起合作桥梁。

(三)多措并举，不断提升财政管理水平。

一是继续推进预算管理一体化建设。确定了绩效目标申报、绩效目标调整、绩效监控、绩效自评等环节的流程，推进“预算绩效”模块在一体化系统上线，实现绩效系统化管理，将预算编制、预算调整调剂、预算执行、核算、绩效评价等全流程融合，实现资金使用全程监管。

二是持续推进预算绩效管理。上半年，组织开展2021年中央对地方专项转移支付绩效自评，涉及专项共42项，资金规模102,742万元;2021年度部门整体支出管理绩效综合评价;2021年度本级预算管理项目绩效自评，涉及项目148个，资金总额43,001万元，占当年本级预算项目支出总额的32.3%。

三是加强规范政府性债务管理。建立债务定期统计制度，规范融资行为，严控融资成本，优化债务结构;多渠道筹集资金化解政府债务风险，按时偿还债务本息，债务风险控制在绿色安全区域。

四是进一步规范政府采购环境和流程。“政采云”电子化政府采购平台进入良性循环，为采购人、供应商等各方当事人提供高效、便捷的交易平台，促进政府采购领域公平竞争、优化营商环境。上半年,我市组织采购项目168个，采购金额1,888万元。

五是强化政府投资评审。上半年，预算评审完成初审项目89个，送审金额68,391万元，初审核减2,429万元，核减率为3.6%;预算评审送中介评审项目61个，送审金额21,452万元，审减2,914万元，核减率为13.6%;结算评审送中介评审出具审核报告项目56个，送审金额16,175万元，审减681万元，核减率为4.2%。初审与中介共计核减6,024万元，较大限度地节约了财政资金。

六是加强财政监督管理。组织开展财经秩序专项整治行动，分组对2018年度以来公务支出、公款消费、公款吃喝等情况进行财务专项检查，有效促进财经纪律的贯彻落实，规范财政资金的使用。

三、财政运行中存在的问题

(一)收入结构不合理，质量不高。

在制造业中小微企业继续缓税、减税降费等政策性减收;新增应税项目短期内税收效应不明显，税收增长缺乏新税源支持;建筑业旧项目基本结算完工，无新增收项目;房地产行业受整体经济下行影响，购房意愿下降，增量房和二手房成交量减少等因素多重加码下，我市税收收入大幅下滑，上半年我市全口径税收收入同比下降了37.9%，收入的增长依赖于非税收入，造成非税占比高，占一般公共预算收入的57.5%，同比提升了5.9个百分点，收入质量不高。而土地出让收入仅实现年初预算的2.1%，离全年预期目标差距较大。

(二)收支矛盾较突出，防范风险压力大。

一是财政收支矛盾仍较突出。一般公共预算收入下滑，国有土地出让收入受土地市场状况影响大，且自身也需要安排支出，能否弥补公共预算收入短缺具有不稳定性和不确定性，转移支付增量有限。而工资提标、养老保险制度改革、基本民生普惠范围加大等各项刚性支出持续增长，加上资金配套及变相配套，要求基层必须足额保障资金，不留硬缺口。财政收支矛盾和预算平衡压力将持续加大。

二是化解债务风险和消化暂付款任务可能成为影响“三保”风险的因素。“三保”可用财力中，有一部分需要用于债务还本付息支出和消化暂付款的任务，目前这部分支出已逐渐显现。从2022年预算安排看，我市需用本级财政资金偿还的债务还本付息支出达21,658万元、消化暂付款支出10,137万元。因此，化解债务风险和消化暂付款的任务将成为影响基层财政“三保”支出的潜在风险因素。

(三)专项资金支出进度缓慢。

上半年，下达我市专项转移支付(含政府性基金)资金18,276万元，支出2,138万元，支出进度仅11.7%，严重滞后于序时进度。部分直达和一般债券资金，如高标准农田建设、保障性安居工程、2022年小型水库安全运行项目、背街小巷整治等，项目推进缓慢，目前支付率为0。

四、下一步工作措施

下一步，我们要准确把握形势，千方百计克服困难，确保财政收支平稳运行。

一是积极应对税收政策对财政运行的影响，加大征收力度，提高自我保障能力。进一步加强各部门的合作，推进重点税源建设项目落地;支持税务部门依法加强税收征管，依法征收挖掘税收收入增收潜力;充分挖掘资产资源收入潜力，促进国有资源(资产)有偿使用收入等重点非税项目增收。

二是加大土地出让和闲置国有资产处置力度。我市已安排国资办加快对我市土地及各项资产的清理和排查，下一步将梳理出来的闲置资产进行公开拍卖。同时，加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，确保预算内的项目资金运转，保障乡村振兴等基础建设的顺利推进。

三是努力向上级争取资金。各部门主动谋划、主动对接，积极争取上级资金支持，为基础设施和公共服务补短板提供有力支持。

四是贯彻落实“过紧日子”要求，严控支出。坚决贯彻落实“过紧日子”要求，切实把每一笔钱都用在刀刃上;合理安排项目资金，严控县级财力安排新增政府投资基础设施项目;严控预算执行，预算执行绩效低下或无效的项目一律削减或取消项目资金，调剂用于其他刚性急需支出。

五是优化库款管理，提高资金使用效率。树立“预算优先、民生优先”理念，把工资支出摆在资金拨付首位，确保每月优先发放工资，再安排其他支出，牢牢守住不发生欠发工资的底线;加强库款管理，明确资金保障顺序，努力保障“三保”、疫情防控、巩固脱贫衔接乡村振兴、化解债务风险等重点支出;切实加强直达资金监控工作，实时跟踪资金分配、拨付和使用情况，加快直达资金支出进度，确保直达资金直接惠企利民。