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第一部分 政府决算报告(草案)
一、荔浦市2020年财政决算报告(草案)
第二部分政府决算报表
表一 荔浦市2020年一般公共预算收入决算表
表二 荔浦市2020年一般公共预算支出决算表（功能科目）
表三 荔浦市2020年一般公共预算支出决算表（政府经济分类）
表四 荔浦市2020年一般公共预算支出决算表（部门经济分类）
表五 荔浦市2020年一般公共预算本级支出决算表（功能科目）
表六 荔浦市2020年一般公共预算本级支出决算表（政府经济分类）
表七 荔浦市2020年一般公共预算本级支出决算表（部门经济分类）
表八 荔浦市2020年一般公共预算本级基本支出决算表（政府经济分类）
表九 荔浦市2020年一般公共预算本级基本支出决算表（部门经济分类）
表十 荔浦市2020年一般公共预算税收返还和转移支付决算表（分
项目分地区）
表十一 荔浦市及本级2020年政府一般债务限额和余额决算表
表十二 荔浦市2020年政府性基金预算收入决算表
表十三 荔浦市2020年政府性基金预算支出决算表
表十四 荔浦市2020年政府性基金预算本级支出决算表
表十五 荔浦市2020年政府性基金转移支付决算表（分项目分地区）
表十六 荔浦市及本级2020年政府专项债务限额和余额决算表
表十七 荔浦市2020年国有资本经营预算收入决算表
表十八 荔浦市2020年国有资本经营预算支出决算表
表十九 荔浦市2020年国有资本经营预算本级支出决算表
表二十 荔浦市2020年社会保险基金预算收入决算表
表二十一 荔浦市2020年社会保险基金预算支出决算表
表二十二 荔浦市2020年社会保险基金预算结余决算表
表二十三 荔浦市及本级2020年一般公共预算“三公”经费支出决算表
表二十四 荔浦市及本级2020年地方政府债务限额和余额决算表
表二十五 荔浦市及本级2020年地方政府债券发行、还本付息决算表
表二十六 荔浦市及本级2020年地方政府债券使用情况表
第三部分 转移支付情况、举借债务、预算绩效工作开展情况说明
一、荔浦市2020年转移支付情况说明
二、荔浦市2020年举借债务情况说明
三、荔浦市2020年预算绩效工作开展情况说明
第四部分 “三公”经费决算情况说明
第五部分 各类财税制度
详见“荔浦市人民政府门户网—信息公开—荔浦市预决算公开平台—财政专项资金”
第一部分：政府决算报告(草案)
荔浦市2020年财政决算报告(草案)
荔浦市财政局
市人大常委会:
我受市人民政府委托，向人大常委会报告2020年财政决算（草案），请予审议。
一、2020年财政收支决算情况
(一)一般公共预算收支决算情况。
1.组织财政收入。2020年，我市组织财政收入89,179万元，完成调整预算的99.6%，同比减少15,418万元，下降14.7%。
（1）收入级次情况。上划中央收入28,696万元，完成调整预算的100.2%，同比减少4,425万元，下降13.4%；上划自治区收入10,198万元，完成调整预算的98.7%，同比减少1,826万元，下降15.2%；地方公共预算收入50,285万元，完成调整预算的99.5%，同比减少9,167万元，下降15.4%。
（2）部门完成情况。税务完成70,102万元，完成调整预算的98.6%，同比减少8,000万元，下降10.2%；财政完成19,077万元，完成调整预算的103.6%，同比减少7,418万元，下降28.0%。
（3）地方公共预算收入完成情况。税收收入完成30,021万元，完成调整预算的97.3%，同比减少1,582万元，下降5.0%；非税收入完成20,264万元，完成调整预算的102.9%，同比减少7,585万元，下降27.2%。
2.上级补助收入。2020年，我市公共预算上级补助收入212,193万元，同比增加36,877万元，增长21.0%，其中：返还性收入8,089万元，与上年持平；一般性转移支付收入163,792万元，同比增加28,839万元，增长21.4%；专项转移支付收入40,312万元，同比增加8,038万元，增长24.9%。
3.一般公共预算支出。2020年，我市一般公共预算支出完成271,371万元，完成调整预算的98.9%，同比增加4,013万元，增长1.5%，其中：民生类科目支出223,245万元，同比增加14,022万元，增长6.7%，占一般公共预算支出的82.3%，有效保障了财政在“六稳”“六保”、疫情防控等方面的投入。
功能科目支出情况如下：
（1）一般公共服务支出24,412万元，为调整预算数的63.5%，同比减少12,535万元，下降33.9%，主要是2019年在该科目列支的国有资产收储资金比2020年多12,219万元。
（2）国防支出230万元，为调整预算数的86.8%，同比增加83万元，增长56.5%，主要是2020年有追加专项经费38万元，增加武装部队伍日常维持经费50万元。
（3）公共安全支出12,434万元，为调整预算数的114.4%，同比减少481万元，下降3.7%，主要是2020年公安局网格化运行费用、信息化建设、天网工程租金费用比2019年减少450万元。
（4）教育支出45,852万元，为调整预算数的94.3%，同比增加130万元，增长0.3%，主要是学前教育、小学教育及初中教育日常经费较上年有所增加。
（5）科学技术支出6,648万元，为调整预算数的160.9%，同比增加2,570万元，增长63.0%，主要是2020年科技局对企业引进科技人才奖励、工业发展特比贡献奖励等增加655万元；拨付到企业的税收目标责任奖及厂房装修补贴增加2,000万元。
（6）文化旅游体育与传媒支出3,899万元，为调整预算数的166.1%，同比增加2,478万元，增长174.4%，主要是群众文化经费较2019年增加1,024万元；2020年暂付款在该科目列支850万元。
（7）社会保障和就业支出55,168万元，为调整预算数的118.7%，同比增加8,214万元，增长17.5%,主要是2020年财政对社保基金的补助增加4,300万元；其他就业补助资金增加120万元；退役安置补助增加450万元；社会福利、残疾人事业支出、最低生活保障及特困人员救助等经费较上年增加3,000万元。
（8）卫生健康支出47,151万元，为调整预算数的97.5%，同比减少6万元，与上年基本持平。
（9）节能环保支出3,754万元，为调整预算数的59.9%，同比增加63万元，增长1.7%，主要是污染防治经费较上年有所增长。
（10）城乡社区支出13,990万元，为调整预算数的93.1%，同比减少18,838万元，下降57.4%，主要是2019年我市力争达到上级下达的“重点支出”目标任务，将拨付收储原党校、计生及人社办公大楼房地产5,500万元基金支出，以及“住房保障支出”等科目，调整至一般公共预算“城乡社区支出”科目，2020年未做调整，导致该项支出同比减幅较大。
（11）农林水支出27,645万元，为调整预算数的92.0%，同比增加6,281万元，增长29.4%，主要是2020年为完成脱贫攻坚目标任务，扶贫经费较上年增加1,000万元；对村级一事一议、村民委员会和村党支部、村集体经济组织、农村综合改革示范试点等补助，较上年增加3,900万元。
（12）交通运输支出7,223万元，为调整预算数的291.1%,同比增加5,998万元，增长489.6%，主要是2019年我市力争达到上级下达的“重点支出”目标任务，将该科目支出调整至“重点支出”科目，2020年未做调整，导致该项支出同比增幅较大。
（13）资源勘探信息等支出3,936万元，为调整预算数的62.6%，同比减少526万元，下降11.8%，主要是2019年暂付款在该科目列支500万元，2020年无。
（14）商业服务业等支出1,183万元，为调整预算数的56.8%，同比增加156万元，增长15.2%，主要是2020年补助给民营企业的中央外经贸发展专项资金较上年有所增长。
（15）金融支出108万元，为调整预算数的1,350.0%，同比增加88万元，增长440.0%，主要是2020年新增对企业复工复产贷款财政贴息资金补助，2019年无该项对企业的补助。
（16）自然资源海洋气象等支出1,276万元，为调整预算数的119.8%，同比增加856万元，增长203.8%，主要是2019年我市力争达到上级下达的“重点支出”目标任务，将该科目支出调整至“重点支出”科目，2020年未做调整，导致该项支出同比增幅较大。
（17）住房保障支出8,812万元，为调整预算数的220.3%，同比增加5,809万元，增长193.4%，主要是2019年我市力争达到上级下达的“重点支出”目标任务，将该科目支出调整至“重点支出”科目，2020年未做调整，导致该项支出同比增幅较大。
（18）粮油物资储备支出644万元，为调整预算数的378.8%,同比增加311万元，增长93.4%，主要是2020年受疫情影响，新增应急医疗物资储备资金支出，2019年无该项支出。
（19）灾害防治及应急管理支出3,911万元，为调整预算数的91.0%，同比增加3,165万元，增长424.3%，主要是2020年我市各乡镇洪涝灾害影响，自然灾害灾后重建补助支出较上年增加3,100万元。
（20）债务付息支出3,090万元，为调整预算数的100%，同比增加202万元，增长7.0%，主要是2019年新增的一般债券6,000万元，当年不需要付息，2020年新增该笔一般债券利息202万元。
（21）债务发行费用支出5万元，为调整预算数的50.0%，同比减少5万元，下降50%，主要是2020年未新增一般债券，发行费为付息兑付的服务费。
4.一般公共预算收支平衡。上年结余3,588万元，地方公共预算收入50,285万元，上级补助收入212,193万元，债券转贷收入3,900万元，调入资金11,337万元，动用预算稳定调节基金310万元，收入总计281,613万元。上解上级支出1,660万元，公共财政预算支出271,371万元，债务还本支出3,900万元，补充预算稳定调节基金871万元，支出总计277,802万元。收支相抵，滚存结余3,811万元，其中：结转下年使用专款结余3,811万元，净结余0万元。
5.其他需要报告的事项。
（1）预备费使用情况。2020年预算安排预备费4,000万元,预算调整数为6,000万元，分配5,707万元，实际支出3,941万元，支出率69.1%，大额安排有：工信局购置疫情防控物资460万元；各单位疫情防控人员补助270万元；自然资源局国土空间总体规划编制费300万元；文广体旅局文化节、商促局“三月三”电商节经费293万元；统计局普查经费217万元；；政协文史馆、组织部村级活动场所、公安局戒毒所建设207万元；城管局垃圾填埋场提升改造200万元；林业局人工繁殖野生动物处置费171万元；交通局北环路交通监控系统整改150万元；扶贫办创业培训、危改、稳岗补贴、产业奖补等157万元；政法委综治信息建设123万元；安局购反恐装甲车120万元；交警队高速路营房、测速设备购建112万元；卫健局村卫生室建设110万元；法院恒温系统信息智能化系统启动资金100万元；其他年初不可预见的安排2,717万元。上述支出均已反映在相关支出科目中。
（2）“三公”经费支出情况。2020年一般公共预算安排的“三公”经费支出合计1,316万元，同口径比上年决算数增加96万元，增长7.9%，比年初预算数减少273万元，其中：因公出国（境）经费0万元，同比减少1万元，下降100%；公务接待费446万元，同比减少28万元，下降5.9%；公务用车运行维护610万元，同比减少73万元，下降10.7%；公务用车购置费260万元，同比增加198万元，增长319.4%，主要是公安局购置1辆反恐装甲车、更换3辆执法执勤车，交警大队更换3辆执法执勤车。
（3）一般性支出情况。2020年一般性支出37,259万元，同比减少26万元，压减0.07%，缩减了行政运行成本。
（二）政府性基金预算收支决算情况。
2020年，我市政府性基金总收入192,085万元，同比增加147,978万元，增长335.5%，其中：本级完成115,789万元，同比增加85,055万元，增长276.7%;上级补助收入9,964万元，同比增加8,472万元，增长567.8%；专项债券转贷收入64,200万元，同比增加54,200万元，增长542.0%；上年结余2,132万元，同比增加251万元，增长13.3%。
2020年，我市政府性基金支出总计189,968万元，同比增加147,993万元，增长352.6%，其中：本级支出178,642万元，同比增加157,977万元，增长764.5%；调出至一般公共预算11,326万元，同比减少9,984万元，下降46.9%。收支相抵，年终结余2,117万元。
（三）社会保险基金预算收支决算情况。
城乡居民养老保险基金上年累计结余18,318万元，2020年收入13,240万元，支出9,404万元，当年收支结余3,836万元，累计结余22,154万元。
机关事业单位养老保险基金上年累计结余0万元，2020年收入27,593万元，当年支出27,593万元，当年收支结余0万元，累计结余0万元。机关事业单位养老保险政策是由单位和个人缴纳、财政承担养老保险基金兜底责任。2020年机关事业单位养老保险缴费收入11,858万元、利息收入36万元、转移收入193万元，缺口15,506万元（其中：上级补助2,149万元）全部由财政兜底。
（四）国有资本经营预算收支决算情况。
2020年，我市国有资本经营预算收入总计11万元，为荔浦县民用爆破物品专营公司利润收入7万元、国有林场利润收入4万元。
2020年，我市国有资本经营预算支出总计11万元，调出用于补充稳定调节基金11万元。收支平衡。
（五）地方政府性债务情况。
政府债务转贷收入。2020年，我市举借地方政府债务68,100万元，其中：再融资一般债券3,900万元，用于置换到期的政府一般债券；新增专项债券64,200万元, 用于高速公路、高新技术产业园区和卫生系统基础设施等方面建设。
政府债务还本。2020年，我市减少债务本金（含置换、核销等）3,933万元，其中：本级资金偿还33万元，置换到期的政府一般债券3,900万元。
政府债务余额。2020年，我市政府债务余额188,662万元，同比增加64,167万元，增长51.5 %，其中：一般债务余额为81,205万元，专项债务余额为107,457万元。
政府债务限额。上级财政部门核定我市2020年政府债务限额为189,900万元，其中：一般债务限额为82,300万元，专项债务限额为107,600万元。我市实有政府债务未超过上级核定限额，政府债务风险可控。
二、2020年财税工作情况
面对复杂严峻的宏观经济形势、减税降费和新冠肺炎疫情，我市财税部门坚持贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，按照市委、市政府的决策部署，克难攻坚，积极发挥财政职能作用，统筹推进疫情防控与经济社会健康、稳定发展，实现了财政平稳运行。
（一）多方聚财，提高财政保障能力。
一是持续大力培植财源。巩固和拓展减税降费成效，切实减轻企业负担，培育厚植优质税源，为财政增收提供源头活水。安排工业发展资金6,600万元，用于企业税收目标责任状奖励、高新企业扶持、荔江创新基金注资等；安排科技资金808万元，扶持科技产业及奖励优秀企业家；争取资金896万元用于上规工业企业奖励、支持复工复产和中小企业的发展；争取资金2,900万元用于园区基础设施建设。引导、鼓励平台公司整合资产资源，挖掘经营性收入来源，不断提高市场化运营水平。
二是齐心协力加强征管。密切关注经济形势和疫情态势走向，坚持总量与质量并重的原则，加强税源排查分析，对基础性税源、一次性税源、政策性减收税源、新增税源等进行梳理，摸清底数。加大收入组织力度，切实做到依法征收，应收尽收。
三是积极向上争取资金。认真研究财税政策，把握上级资金投向，争取上级政策和资金对我市经济社会发展的支持。在各部门的共同努力下，2020年我市收到各类财政转移支付资金201,156万元；争取政府债券资金64,200万元，支持我市园区基础设施建设、公共卫生领域项目建设和贺巴高速路建设等。
四是加大存量资产资金盘活力度。加大闲置资产和存量土地的盘活力度，增加财政收入。通过出让公租房收费权获收益15,500万元、出售修仁加油站土地获土地出让金1,900万元、收回结转结余2年及以上的财政资金1,776万元，统筹用于疫情防控、“三保”、重大项目等刚性、急需支出。
（二）优化结构，支持重点领域平稳发展。
一是坚持优先保障“三保”和疫情防控。压实“三保”主体责任，坚持“三保”支出在预算安排和库款管理上的优先顺序，牢牢兜住“三保”底线。2020年，我市“三保”支出147,943万元，其中：保工资支出65,156万元、保运转支出4,883万元、保民生支出77,904万元。截至目前，我市工资按月正常发放，住房公积金、养老保险、医疗保险等均按期兑付。把疫情防控作为最重要、最紧迫的工作来抓，全年投入资金805万元，大力支持疫情防控和应急物资保障，为打赢打好疫情防控阻击战提供了财力保障。
二是加快直达资金支出进度。切实加强直达资金监控工作，实时跟踪资金分配、拨付和使用情况，确保直达资金直接惠企利民。2020年，下达我市直达资金总额28,195万元，其中：正常直达资金10,481万元、特殊直达资金8,368万元、抗疫特别国债9,346万元。截至2020年12月底，我市中央直达资金支出进度为100%,直达资金均用于保障“三保”、落实“六稳”“六保”、疫情防控等工作任务。
三是全力支持打赢攻坚战。（1）债务风险安全可控。建立债务定期统计制度，规范融资行为，严控融资成本，优化债务结构，推进PPP项目落地，切实防范债务风险。截至目前，我市债务风险控制在绿色安全区域，按时偿还债务本息，债务付息未超过预算支出的10%，未发生Ⅳ级风险事件。（2）助力推进脱贫攻坚。2020年我市扶贫专项资金共投入6,667万元，其中：上级专项扶贫资金5,192万元、本级预算安排1,475万元，重点投向贫困村基础设施建设、产业发展、小额贷款贴息、雨露计划等方面。
四是落实强农惠农政策。2020年，我市发放耕地力保护补贴997万元、农机具购置补贴475万元、森林生态效益补偿基金939万元、退耕还林补贴42万元，有效促进农民增收、农村稳定，进一步改善农业生产条件；筹措资金1,848万元改造农村危房429户；筹措资金2,123万元扶持一事一议项目268个，受益人口达10.3万人；筹措资金650元扶持村级集体经济发展项目13个；筹措资金660万元扶持美丽乡村建设项目2个；筹措资金105万元全面巩固提升农村饮水安全工程；筹措资金958万元重点推进茶城乡新型城镇化示范乡镇建设等，这些为民办实事的项目实施，着力完善了农村基础设施，推进了乡村振兴步伐。
五是健全社会保障体系。2020年，我市城乡居民社会基本养老保险待遇发放9,400万元，城乡居民基本医疗保险基金支出21,493万元，确保了各项基金的足额兑现；就业资金支出1,286万元，加大了就业再就业、职业技能培训的政策扶持；困难群众救助资金支出9,182万元、城乡医疗救助资金支出1,094万元、发放各类优抚对象抚恤金和生活定补1,596万元、为贫困户医疗兜底报销医药费64万元，保证了城乡低保、农村五保、残疾人等困难群众的基本生活。
六是支持教育均衡发展。积极落实教育优先发展战略，2020年教育投入45,852万元，确保了教育经费的增长；各学段教育经费保障机制得到全面落实，全年城乡义务教育生均公用经费3,273万元，共发放学前教育免保教费补助67万元，城乡义务教育家庭经济困难学生生活补助868万元，普通高中免学杂费补助83万元，普通高中国家助学金222万元，中等职业教育免学费补助193万元，中等职业教育国家助学金41万元，家庭经济困难大学新生入学补助23万元，完善了家庭经济困难学生资助政策体系；持续对中小学校舍安全、义务教育薄弱学校改造投入，改善各学段学校办学条件；继续落实县管校聘政策，着力提升教师福利待遇。
七是推进卫生健康事业发展。加大基层医疗卫生机构补助力度，2020年落实基本药物零差率销售财政补助政策，对乡镇卫生院经常性收支差补2,650万元；积极做好艾滋病防治工作，全市到位资金305万元；争取抗疫特别国债资金（基金）8,296万元，支持公共卫生体系建设，提升重大突发公共卫生事件应急处置能力。
八是着力提升城市载体功能。投入12,434万元用于公共安全管理和建设，维护社会稳定和谐；投入3,605万元提升改造城区道路、铺设污水管网；投入926万元创建特色旅游名县及公共文化建设；投入341万元实施城镇保障性安居工程；支持荔玉高速、北环路建成通车，保障大江水库引水工程顺利实施等。
（三）多措并举，提升财政治理能力。
一是深化预算管理改革。实施全口径预算管理，将所有政府性收入和支出全部纳入预算。持续完善预决算公开长效机制，除纳入涉密清单的事项外，部门预决算、“三公”经费和政府采购等信息全部依法依规主动公开。
二是全面推进预算绩效管理。强化“用钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念，组织全市59个市直单位和13个乡镇开展了整体支出绩效评价；筛选135个预算项目进行了绩效自评、再评价工作，累计评价金额18,129万元，占项目支出预算的27.6%；完成了中央对地方专项转移支付和革命老区专项资金的绩效自评，累计评价金额44,215万元。
三是推进国库集中支付制度管理改革。推进国库集中支付电子化改革，实现国库集中支付“电子化”管理、“无纸化”支付；推进公务卡结算制度改革，逐步规范和扩大公务卡结算范围，2020年公务卡刷卡3,614笔，公务卡报销金额816万元，公务卡使用率为97.3%。
四是深化政府采购制度改革。2020年共组织采购2,329项，完成招标项目采购金额12,904万元，节约资金461万元，节约率为3.2%,为构建公开透明、公平公正、和谐有序的政府采购环境做出了积极贡献。
五是强化政府投资评审。2020年，预算评审完成初审项目182个，金额 75,291万元，核减3,597万元，核减率4.8%；预算送中介评审项目139个，金额65,020万元，审减5,083万元，核减率7.8%；决算送中介评审项目159个，金额45,285万元，审减1,936万元，核减率4.3%。初审与中介共计核减10,616万元，较大限度地节约了财政资金。
六是加大财政监督。加强内控制度建设，积极配合上级对财政涉农扶贫资金的监督检查；履行好财政监督检查职责，分组对2018-2019年度财政资金的使用进行检查，有效促进财经纪律的贯彻落实，规范财政资金的使用。
在市委、市政府的正确领导下，经过广大财税干部的不懈努力，2020年我市财政预算收支目标基本实现，但是财政运行仍存在一些问题：一是受减税降费政策和新冠肺炎疫情的影响，当期增收压力加大，新的税源处于培育阶段，财政收入增长后劲不足；二是非税占比仍然偏高，收入质量仍有提升空间；三是财政刚性支出增长较快，上级要求配套、纳入绩效考评的资金越来越多，盘活存量资金空间逐年缩小，保“三保”压力逐渐加大，财政运行平衡难度增加；四是债务还本付息资金压力逐步增大，防范和化解财政风险的任务还比较艰巨；五是部门重分配轻管理，预算绩效结果应用率不高。
对于这些问题，我们要高度重视，采取有效措施，认真研究解决。
三、对2019年度审计报告所提问题的整改情况
（一）关于“一般性支出未按规定压减”的整改。
2019年，部门决算一般性支出压减幅度未达上级规定的10%以上目标，反而增长17.52%，主要原因是2019年是我市脱贫攻坚工作的关键之年，各项扶贫投入较大，一般性支出有所增长。针对这一问题，我市认真贯彻落实上级财政部门有关文件精神，严格控制和压减一般性支出，从严安排“三公”经费预算，真正把钱花在刀刃上。
一是与部门预算管理紧密结合，从严从紧编制预算。2020年，我市“三公”经费预算比上年预算压减1.3%，项目支出预算中一般性支出比上年预算压减10.2%。
二是强化预算执行，有效降低行政运行成本。严格落实政府过“紧日子”和厉行节约要求，优化支出结构，将压减一般性支出和严控“三公”经费工作长效化、常态化。
三是建立绩效考核机制。2019-2020年度，将压减一般性支出和压减“三公”经费纳入单位绩效考核，强化对单位的约束力，增强过“紧日子”意识。
（二）关于“未按规定用途动支预备费4,588.44万元”的整改。
每年预算编制时，我市在比例范围内预留预备费预算，以备突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。在预算执行中，如未发生突发事件，我市编制预算调整方案，对预备费进行了预算调整。
下一步，我们将根据《中华人民共和国预算法》严格规范预备费的使用范围。
（三）关于“部分单位未按规定完成当年预算”的整改。
预算单位当年预算指标执行进度低，一是因为各预算单位支出主体责任意识不强，未及时做好项目前期准备工作，导致编列的预算无法列支；二是因为部分预算单位对预算管理的严肃性认识不到位，不按单位实际工作计划编列预算，导致预算指标执行进度较低甚至未列支，三是因为我市财力有限，部分在年底才列支的项目，因国库资金余额不足导致无法支付。
针对上述情况，财政部门采取有效措施，加强预算执行管理，提高预算执行效益。一是建立全面预算绩效考评制度，加强预算执行评价结果应用，对预算编制不合理，预算执行效果不理想的预算单位，相应压减其年度预算，让预算单位充分认识到预算执行的重要性和严肃性；二是将预算执行情况列入各单位年度绩效考评工作，对预算编制不合理、预算执行效果差、预算调整不到位的预算单位扣减年度绩效考评分数，从而强化各部门预算执行的责任意识；三是建立定期通报制度，对各预算单位项目的预算指标执行情况进行月度通报，提醒预算单位加快项目推进，加快预算执行；四是建立预算资金调整、回收机制，对于因各种原因无法形成支出的项目资金预算，由财政收回指标，统筹用于可形成实际支出的其他急需支出，避免资金沉淀闲置。
（四）关于“政府采购资金总额超出预算编制数”的整改。
政府采购资金总额超出预算编制数主要原因：一是各预算单位年初做政府采购预算时，只能考虑到县级预算资金安排，而上级专款文件无法做到准确预算，因此有些不在年初预算上面体现。但是在进行政府采购时，这部分专款也是各预算单位进行采购的资金来源；二是有些预算单位在年中会有从年初预留及调整预算中安排政府采购。综上两个原因，2019年的政府采购实际支出大于年初预算。
在预算编制中，财政部门明确要求各预算单位编制政府采购预算，让预算单位尽量做到详细、完整，减少政府采购实际支出和年初预算的差额。因上述两个原因造成的差异，财政部门发放政府采购预算表至各预算单位，要求各单位填报上级资金和财政预留资金安排的采购预算，并备注资金来源，由财政部门统一录入提前下达资金支出预算和财政预留支出预算中，进一步减少执行与预算的差异。
（五）关于“部分单位违规使用零余额账户”的整改。
截至2019年末，我市4个单位通过本单位零余额账户向本单位基本户或其他账户划拨资金。经核实，发生该问题的主要原因是预算单位的财务人员对零余额账户管理政策不熟悉，违规使用零余额账户向单位实有账户划拨资金。市财政局已经通知相关单位对能整改的拨付情况进行整改，并发文对相关单位进行通报批评。
针对这一问题，财政局不断完善预算执行动态监控体系，将各单位零余额账户管理的收支情况纳入动态监控，对零余额账户向本单位基本户或其他账户划拨资金设置预警规则，严格按照预算进行资金拨付和支出，严肃财经纪律，确保财政资金安全运行。下一步，财政局拟对各单位财务人员加强业务培训，提升预算单位财务人员财政管理政策知识水平，同时加大对各预算单位的业务监管，将各单位违规支付情况列入年终绩效考核，提高其警觉性。
（六）关于“部分单位未按规定实行公务卡强制结算目录制度”的整改。
2019年度共有37个预算单位在公务卡强制结算目录中使用现金结算283项，支出共计115.23万元。
通过一系列措施，2019年我市公务卡使用率已达70.4%，2020年公务卡使用率为97.3%。受乡镇支付环境影响以及工作实际需要，少量取现及现金结算不可避免，财政部门已将公务卡使用列入年终绩效考评范围，并对预算单位的支付情况加强监控，尽力控制现金结算行为的发生。
（七）关于“部分单位违规调整预算18.92万元”的整改。
针对《审计报告》中提到的违规情况，财政部门已通知相关单位进行整改，并采取措施督促各预算单位规范使用资金：
一是已将压减一般性支出和压减“三公”经费纳入单位绩效考核，强化对单位的约束力，增强过“紧日子”意识。
二是严格动态监控预警规则，增加公务用车运行维护费、公务接待费、会议费、培训费的动态预警规则，即对支出摘要中含有“车辆、加油、油费、油卡”等关键字，在政府经济分类科目“50208公务用车运行维护费”和部门经济分类科目“30231公务用车运行维护费”；对支出摘要中含有“接待、招待”等关键字，在政府经济分类科目“50206公务接待费”和部门经济分类科目“30217公务接待费”；对支出摘要中含有“会议、培训”关键字，在政府经济分类科目“50202会议费”、“50213培训费”和部门经济分类科目“30215会议费”、“30216培训费”之外的授权支出进行预警。
三是加大培训宣传力度，严格要求预算单位按照规定使用资金，杜绝在其他科目中列支“三公”经费和会议费、培训费。
四是加强会计监督，提高资金的使用效益。根据《中华人民共和国预算法》严格规范预算执行，执行中需要变更的及时调整预算；专项资金要按照会计制度的规定，实行单独核算，确保资金专款专用。
第二部分 政府决算报表（详见页尾附件）
表一 荔浦市2020年一般公共预算收入决算表
表二 荔浦市2020年一般公共预算支出决算表（功能科目）
表三 荔浦市2020年一般公共预算支出决算表（政府经济分类）
表四 荔浦市2020年一般公共预算支出决算表（部门经济分类）
表五 荔浦市2020年一般公共预算本级支出决算表（功能科目）
表六 荔浦市2020年一般公共预算本级支出决算表（政府经济分类）
表七 荔浦市2020年一般公共预算本级支出决算表（部门经济分类）
表八 荔浦市2020年一般公共预算本级基本支出决算表（政府经济分类）
表九 荔浦市2020年一般公共预算本级基本支出决算表（部门经济分类）
表十 荔浦市2020年一般公共预算税收返还和转移支付决算表（分
项目分地区）
表十一 荔浦市及本级2020年政府一般债务限额和余额决算表
表十二 荔浦市2020年政府性基金预算收入决算表
表十三 荔浦市2020年政府性基金预算支出决算表
表十四 荔浦市2020年政府性基金预算本级支出决算表
表十五 荔浦市2020年政府性基金转移支付决算表（分项目分地区）
表十六 荔浦市及本级2020年政府专项债务限额和余额决算表
表十七 荔浦市2020年国有资本经营预算收入决算表
表十八 荔浦市2020年国有资本经营预算支出决算表
表十九 荔浦市2020年国有资本经营预算本级支出决算表
表二十 荔浦市2020年社会保险基金预算收入决算表
表二十一 荔浦市2020年社会保险基金预算支出决算表
表二十二 荔浦市2020年社会保险基金预算结余决算表
表二十三 荔浦市及本级2020年一般公共预算“三公”经费支出决算表
表二十四 荔浦市及本级2020年地方政府债务限额和余额决算表
表二十五 荔浦市及本级2020年地方政府债券发行、还本付息决算表
表二十六 荔浦市及本级2020年地方政府债券使用情况表
第三部分：转移支付情况、举借债务、预算绩效工作开展情况说明
一、荔浦市2020年转移支付情况说明
2020年，在各部门通力合作下，我市共获得上级转移支付补助收入212,193万元，同比增加36,877万元，增长21.0%，其中：返还性收入8,089万元，与上年持平；一般性转移支付收入163,792万元，同比增加28,839万元，增长21.4%；专项转移支付收入40,312万元，同比增加8,038万元，增长24.9%。上级转移支付补助主要用于我市保工资、保运转、保民生支出。以上资金极大地缓解了我市财政困难，为全市经济建设和各项社会事业发展提供了有力保障。
二、荔浦市2020年举借债务情况说明
（一）政府债务举借情况。2020年，我市举借地方政府债务68,100万元，其中：再融资一般债券3,900万元，用于置换到期的政府一般债券；新增专项债券64,200万元, 用于高速公路、高新技术产业园区和卫生系统基础设施等方面建设。
（二）政府债务还本情况。2020年，我市通过再融资一般债券偿还财政部代发2020年到期的以前年度债务本金3,900万元；自有资金偿还本金33万元，其中：国债转贷本金28万元，其他一般债务5万元。
（三）政府债务余额。2020年，我市政府债务余额188,662万元，同比增加64,167万元，增长51.5 %，其中：一般债务余额为81,205万元，专项债务余额为107,457万元。
（四）政府债务限额。上级财政部门核定我市2020年政府债务限额为189,900万元，其中：一般债务限额为82,300万元，专项债务限额为107,600万元。
三、荔浦市2020年预算绩效工作开展情况说明
（一）抓基础工作。一是规范制度办法。出台了《荔浦县预算绩效管理暂行办法（试行）》、《关于印发荔浦县预算绩效管理工作规程（试行）的通知》（荔财预〔2014〕3 号），为我市预算绩效管理工作提供了有力的制度支撑。二是完善指标体系。从2017年起，我市收集、整理、印刷了绩效评价指标，为专项资金的绩效目标编制和支出绩效评价工作提供了参考。三是加强培训。为更好地推进预算绩效管理工作，近年来，利用预算布置会议，对相关人员开展绩效评价业务培训，使其有理念、知内容、懂方法。
（二）整体支出绩效评价情况。组织全市59个市直单位和13个乡镇开展了整体支出绩效评价，覆盖面100%。资金涵盖财政拨款的一般公共预算资金和政府性基金，平均自评分93.82分，平均再评分85.94分，评价结果总体较好。
（三）项目支出绩效评价情况。筛选135个预算项目进行了绩效自评、再评价工作，累计评价金额18,129万元，占项目支出预算的27.6%，涵盖教育、农业、社会保障、环境保护、医疗卫生等重点民生项目；完成了中央对地方专项转移支付和革命老区专项资金的绩效自评，累计评价金额44,215万元。
预算绩效评价工作强化了“用钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念。
第四部分：“三公经费”决算情况说明
2020年，荔浦市及本级一般公共预算安排的“三公”经费支出合计1,316万元，同口径比上年决算数增加96万元，增长7.9%，比年初预算数减少273万元，其中：
（一）因公出国（境）经费0万元，同比减少1万元，下降100%，主要是2020年因疫情，无出国安排。
（二）公务接待费446万元，同比减少28万元，下降5.9%，主要是2020年因疫情，接待任务减少。
（三）公务用车运行维护610万元，同比减少73万元，下降10.7%，主要是各单位规范使用车辆，厉行节约；且因疫情，公务出行减少。
（四）公务用车购置费260万元，同比增加198万元，增长319.4%，主要是公安局购置1辆反恐装甲车、更换3辆执法执勤车，交警大队更换3辆执法执勤车。
2020年，荔浦市及本级预算单位出国(境)团组0个，因公出国(境)累计0人次；购置公务用车8辆，年末公务用车保有量308辆；国内公务接待4,936批次，接待人数43,344人次。
第五部分 各类财税制度
详见“荔浦市人民政府门户网—信息公开—荔浦市预决算公开平台—财政专项资金”
关联文件：
