荔浦市2021年上半年财政预算执行情况

荔浦市2021年上半年财政预算执行情况报告

荔浦市财政局

市人大常委会:

受市人民政府委托，由我局向市人大常委会报告今年上半年财政收支预算执行情况，请予审议。

一、上半年财政预算执行情况

(一)一般公共预算收支执行情况。

1. 组织财政收入。上半年，我市组织财政收入55,888万元，完成年初预算的59.1%，同比增加773万元，增长1.4%。

(1)收入级次情况。上划中央收入15,327万元，同比减少122万元，下降0.8%;上划自治区收入5,426万元，同比增加215万元，增长4.1%;地方公共预算收入35,135万元，同比增加680万元，增长2.0%。

(2)部门完成情况。税务部门完成38,713万元，同比增加3,524万元，增长10.0%;财政部门完成17,175万元，同比减少2,751万元，下降13.8%。

(3)地方公共预算收入完成情况。税收收入完成16,998万元，同比增加3,010万元，增长21.5%，占地方公共预算收入的48.4%;非税收入完成18,137万元，同比减少2,330万元，下降11.4%，占地方公共预算收入的51.6%，占比同比下降了7.8个百分点。

(4)收入增减分析。

一是2021年新冠肺炎疫情有所缓解，经济复苏反弹，税收收入同比上年有所增长。但因疫情，国家出台了系列减税降费政策，增值税与疫情前相比，仍处于减收状态，我市虽加强税源分析和税源开掘力度，但税源增长点少，税收收入仍未达到2019年的水平。

二是非税收入一次性收入基数大。2020年上半年，我市出让公租房收费权获一次性收入13,350万元，今年同期通过处置资产等方式入库一次性收入仅7,700万元，减少了5,650万元，导致2021年上半年非税收入大幅下降。

2. 一般公共预算支出。上半年，我市一般公共预算支出146,033万元，完成年初预算的52.9%，同比增加4,253万元，增长3.0%，其中:民生类科目支出完成116,929万元，同比减少4,070万元，下降3.4%，占一般公共预算支出的80.1%。

3. 转移支付收支情况。上半年，我市公共财政预算转移支付收入156,631万元，同比增加18,870万元，增长13.7%,其中:一般性转移支付收入134,436万元，同比增加18,334万元，增长15.8%;专项转移支付收入22,195万元，同比增加536万元，增长2.5%。我市公共预算转移支付支出82,177万元，支付进度52.5%，其中:一般性转移支付支出81,059万元，支付进度60.3%;专项转移支付支出1,118万元，支付进度5.0%。

4. 其他需要报告的事项。

(1)财政预留专项经费使用情况。剔除上解支出1,500万元因素，年初财政预留专项经费15,849万元，上半年已安排9,408万元，安排率为59.4%。安排较大笔的有:工业发展基金2,947万元、非税收入安排的支出2,397万元、一般债务付息支出2,684万元、人民医院事业费498万元、项目前期工作经费456万元、新型城镇化建设经费400万元。

(2)预备费使用情况。年初预算安排总预备费4,000万元,上半年已安排3,880万元，实际支出2,996万元，支出率为77.2%。安排数额较大的有:公安局新建强制隔离戒毒所1,075万元、房地产信息中心疫情期间购买商品房补贴493万元、文广体旅局第四届荔浦芋文化活动经费395万元、湿地公园荔江生态保护与综合开发项目313万元、教育系统“三考”质量优秀奖励174万元、城管局高速路口路灯亮化工程款150万元。

(3)“三公”、“两费”支出情况。

上半年，我市“三公”经费支出556万元，同比增加4万元，增长0.7%，其中:因公出国(境)费0万元，与上年持平;公务接待费234万元，同比增加54万元，增长30.0%，主要是招商、各项督导业务等增加;公务用车运行维护费221万元，同比增加8万元，增长3.8%，主要是公务车加油增加;公务用车购置101万元，同比减少58万元，下降36.5%，主要是今年上半年法院、市场监管局、公安局购车，上年同期消防大队支付消防车款144万元、公安局支付购车款15万元。

上半年，我市会议费支出171万元，同比增加81万元，增长90.0%，主要是今年县乡两委大换届，会议增加。培训费支出156万元，同比减少129万元，下降45.3%，主要是上年同期卫健局组织全科医生和助理全科医生培训产生费用104万元。

(二)政府性基金预算收支执行情况。

上半年，我市政府性基金预算本级收入3,795万元，完成年初预算的3.9%，同比增加396万元，增长11.7%，其中:国有土地使用权出让收入3,386万元，完成年初预算的3.6%，同比增加369万元，增长12.2%。

上半年，我市政府性基金预算支出13,582万元(其中:专项债券支出5,600万元), 完成年初预算的32.2%，同比减少6,119万元，下降31.1%，其中:国有土地使用权出让金支出5,440万元，同比减少2,154万元，下降28.4%。

(三)社会保险基金预算收支执行情况。

上半年，我市社会保险基金预算收入(含财政补助收入)20,396万元,完成年初预算的49.9%,同比增加2,956.万元，增长16.9%，其中:城乡居民基本养老保险基金收入4,833万元，完成年初预算的40.8%，同比增加2,455万元，增长103.2%;机关事业基本养老保险基金收入15,563万元，完成年初预算的53.6%，同比增加501万元，增长3.3%。

上半年，我市社会保险基金预算支出18,379万元，完成年初预算的47.6%，同比增加1,816万元，增长11.0%，其中:城乡居民基本养老保险基金支出4,879万元，完成年初预算的51.0%，同比增加326万元，增长7.2%;机关事业基本养老保险基金支出13,501万元，完成年初预算的46.5%，同比增加1,491万元，增长12.4%。

(四)国有资本经营预算收支执行情况。

上半年，我市国有资本经营预算收入32万元，同比增加32万元，为民爆公司上缴的经营净利润。

上半年，我市国有资本经营预算支出0万元。

(五)政府性债务情况。

1. 政府债务转贷收入。上半年，我市一般债务转贷收入6,000万元，其中:一般债券0万元、再融资债券6,000万元;专项债务转贷收入9,600万元，其中:专项债券8,000万元用于高新技术产业园区建设、再融资债券1,600万元。

2. 政府债务还本付息。上半年，我市归还债务本金7,622万元，其中:一般再融资债券还本6,000万元，专项再融资债券还本1,600万元，本级财政资金归还专项债券本金20万元、疾控中心肺结核防治项目债务本金2万元。付息3,717万元，其中:一般债务付息2,151万元，专项债务付息1,566万元。

3. 政府债务余额。截至2021年6月底，我市表内债务余额196,640万元，同比增加60,947万元，增长44.9%，其中:一般债务余额为81,203万元，专项债务余额为115,437万元。

4. 政府债务限额。截至2021年6月底，我市政府债务限额为197,900万元(上级财政部门未核定)，其中:一般债务限额为82,300万元，专项债务限额为115,600万元。目前我市实有政府债务未超过上级核定限额，政府债务风险可控。

二、上半年财税主要工作

(一)培植财源，多渠道聚财力。

一是加强财源建设。预算安排工业发展资金3,000万元用于企业税收目标责任状奖励、高新企业扶持、保税物流中心建设等，安排科技资金760万元用于工业高质量发展暨优化营商环境奖励，安排经费141万元用于招商引资;向上争取专项资金658万元支持工业企业技术改造和发展，争取债券资金8,000万元支持高新技术产业园区建设。

二是强化收入征管。加强税源排查分析，对基础性税源、一次性税源、政策性减收税源、新增税源等进行梳理，摸清底数。加大收入组织力度，切实做到依法征收，应收尽收。上半年，我市组织财政收入进度超过序时进度9.1个百分点，实现时间过半、进度过半的目标。

三是盘活存量资金资产。加大闲置资产和存量土地的盘活力度，增加财政收入。上半年, 处置农资大楼增加非税收入2,200万元、收回结转结余2年及以上的财政资金3,785万元，统筹用于“三保”、重大项目等方面支出。

四是积极争取上级补助资金。认真研究财税政策，把握上级资金投向，争取上级政策和资金对我市经济社会发展的支持。在各部门的共同努力下，上半年，我市共获得上级补助资金157,972万元。

(二)突出重点，力保支出预算执行。

一是坚持优先保障“三保”。加强资金保障和库款管理，压实“三保”主体责任，上半年，我市“三保”支出69,348万元，其中:保工资支出34,314万元、保运转支出2,832万元、保民生支出32,202万元。截至目前，我市工资按月正常发放，未出现延迟或折半发放现象，住房公积金、养老保险、医疗保险等均按期兑付，“三保”工作达到基本保障目标。

二是加快直达资金支出进度。切实加强直达资金监控工作，实时跟踪资金分配、拨付和使用情况，确保直达资金直接惠企利民。截至6月30日，下达我市直达资金总额63,828万元，支付33,279万元，支出进度52.1%。

(三)多措并举，财政管理提质增效。

一是进一步深化预算管理改革。2021年3月5日，我市预算管理一体化系统正式上线，实现了财政部门对预算管理的动态反映和有效控制，财政管理、业务流程和技术一体化，有效促进预算管理;继续编制全口径预算，提高预算的完整性;全面推进预决算、“三公”经费、债务等财政信息公开，并根据预算法实施条例，将公开对象范围扩大至各部门所属单位。

二是推进预算绩效管理。组织全市62个市直单位和13个乡镇开展了整体支出绩效评价;筛选146个预算项目进行了绩效自评、再评价工作，累计评价金额33,340万元，占项目支出预算的32.7%;完成了中央对地方专项转移支付和革命老区专项资金的绩效自评，累计评价金额90,080万元。

三是加快推动国库支付制度改革。2021年3月5日，我市所有预算单位预算资金转移到预算一体化系统，将电子信息技术应用于财政国库集中支付系统中，实现“让人少跑路，让数据多跑路”，提高办事效率，降低管理成本;继续推动公务卡刷卡支付，截至2021年6月，我市公务卡刷卡金额为343万元，现金提取金额为1万，公务卡使用率为99.7%。

四是加强规范政府性债务管理。建立债务定期统计制度，规范融资行为，严控融资成本，优化债务结构，探索通过市场化方式、社会资本合作等方式解决建设资金缺口问题，切实防范债务风险。

五是规范政府采购行为。上半年共组织采购1,359项，完成项目采购金额5,675万元，节约资金51万元，节约率为1.0%，为构建公开透明、公平公正、和谐有序的政府采购环境做出了积极贡献。

六是强化政府投资评审。上半年，预算评审完成初审项目40个，送审金额28,378万元，初审核减560万元，核减率为2.0%;预算评审送中介评审项目81个，送审金额35,662万元，审减5,389万元，核减率为15.1%;决算评审送中介评审项目64个，送审金额8,172万元，审减599万元，核减率为7.3%。初审与中介共计核减6,548万元，较大限度地节约了财政资金。

七是加大财政监督。履行好财政监督检查职责，开展预决算公开专项检查;分组对2017-2020年度村监委成员工资发放情况进行检查，有效促进财经纪律的贯彻落实，规范财政资金的使用。

三、财政运行中存在的问题

(一)收入方面:

1. 税收增收后劲不足。受国际大环境和疫情影响，经济下行，加上减税政策等因素影响，税收增收难度加大。上半年税源增长主要依赖于高速路项目及其带动的建筑业，税源增长点少，后继乏力，原有传统产业处于饱和状态，增收成效不明显。

2. 非税占比偏高，收入质量有待进一步改善。上半年，非税收入占比51.6%，同比虽下降了7.8个百分点，但占比明显偏高，收入质量有待进一步提高。

(二)支出方面:

1. 财政收支平衡压力大。财政增收困难，但人员经费、还本付息、征地拆迁、失地农民养老保险、各项考核配套等刚性支出有增无减，稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等增支需求也在不断扩大，财政暂付款化解困难等问题依旧存在，财政收支矛盾突出的问题将会愈加明显。

2. 库款紧张。今年以来，我市库款余额一直低位运行，曾被纳入财政部国库司“三保”重点监测库款预警名单(桂财库〔2021〕13 号:当每日库款余额相对于月均国标工资支出的倍数连续三天低于2时)，“三保”压力越来越大。

3. 债务还本付息可能成为影响“三保”风险的因素。“三保”可用财力中，有一部分需要用于债务还本付息支出，目前这部分支出已逐渐显现。从2021年预算安排看，我市需用本级财政资金偿还的债务还本付息支出达20,732万元，同比增加10,639万元，增长105.41%。

4. 部分单位过“紧日子”意识不严。部分单位未牢固树立过“紧日子”思想，未强化预算约束，一般性支出未实现压减，反超上年同期。上半年，我市一般性支出(含“三公”经费)14,725万元，同比增加560万元，增长4.0%。

5. 专项转移支付支出进度缓慢。上半年，下达我市专项转移支付(含政府性基金)资金23,536万元，支出1,327万元，支出进度仅5.6%，严重滞后于序时进度。部分直达资金，如高标准农田建设，目前支付率仅0.7%，在收到上级财政资金文件后，未及时启动设计、预算、财评、招投标等项目前期准备工作，或因各种原因项目前期准备工作推进缓慢，导致项目长时间无法开工建设，极大地影响了资金支出进度。

四、下一步工作措施

下半年，我们要准确把握形势，千方百计克服困难，确保完成年度收入增长6%的目标，财政收支平稳运行。

一是努力培植财源，加大征收力度，提高自我保障能力。依托本地优势大力发展特色经济，高质量招商引资，培植稳定财源;切实加强调查研究，摸清税源底数，加强重点企业、重点工程、项目准确掌握税情变化;加强财税部门横向联系，支持税务部门依法加强税收征管，依法征收挖掘税收收入增收潜力;充分挖掘资产资源收入潜力，促进国有资源(资产)有偿使用收入等重点非税项目增收;加大收入组织和运行调度，确保收入均衡入库。

二是加大土地出让力度。上半年，我市土地出让收入仅完成年初预算的3.7%，严重短收对预算执行和重点项目建设后续资金保障造成巨大压力，后续收支矛盾十分突出。各部门要加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，争取今年土地出让收入入库4亿元以上，确保预算内的项目资金运转，保障工业园区、乡村振兴等基础建设的顺利推进。

三是加大向上级争取资金支持我市项目建设。各部门主动谋划、主动对接，积极争取上级资金支持，为我市不断强化基础设施和公共服务补短板提供有力支持。

四是加强库款管理，建立库款预警机制。实时对库款进行监测，结合实际，合理安排支出，确保库款保障水平保持在合理范围。当库款低于正常水平时，启动紧急预案，及时化解支付风险。

五是统筹兼顾，严格财政管理。进一步提高政治站位，把过“紧日子”作为长期工作方针，严控一般性支出，坚决削减低效、无效资金，切实将有限的资金用在“刀刃”上;强化“三公”、“两费”经费管理，严格执行各项经费开支标准，严禁铺张浪费和大手大脚花钱;将“三保”等重点支出作为一项政治任务来抓，严格按照规定做好库款支出顺序安排，切实承担“三保”主体责任;各部门要加快推进项目实施，推动专项资金支出进度，提高财政支出效率;切实推动绩效管理实质性嵌入预算管理全过程，提升绩效目标质量，加强评价结果运用，优化预算支出结构;加大财政性资金监管力度，堵塞管理漏洞，确保各项资金规范安全高效运行。