荔浦市2020年上半年财政预算执行情况

荔浦市2020年上半年财政预算执行情况报告

荔浦市财政局

市人大常委会:

受市人民政府委托，由我局向市人大常委会报告今年上半年财政收支预算执行情况，请予审议。

一、上半年财政预算执行情况

(一)一般公共财政预算收支执行情况。

1. 组织财政收入。上半年，我市组织财政收入55,115万元，完成年初预算的51.2%，同比减少1,567万元，下降2.8%。

(1)收入级次情况。上划中央收入15,449万元，同比减少2,207万元，下降12.5%;上划自治区收入5,211万元，同比减少973万元，下降15.7%;地方公共预算收入34,455万元，同比增加1,613万元，增长4.9%。

(2)部门完成情况。税务完成35,188万元，同比减少5,920万元，下降14.4%;财政完成19,927万元，同比增加4,353万元，增长28.0%。

(3)地方公共预算收入完成情况。税收收入完成13,987万元，同比减少2,557万元，下降15.5%，占地方公共预算收入的40.6%;非税收入完成20,467万元，同比增加4,171万元，增长25.6%，占地方公共预算收入的59.4%，占比同比上涨了9.8个百分点。

(4)收入增减分析。

一是受新冠病毒性肺炎疫情和一次性项目收入的影响，我市税收收入出现下降，增减变动较大的是增值税和企业所得税。增值税同比减收6,630万元，下降了27.3%，主要是阳鹿高速公路完工，增值税同比减少2,300万元，下降了75.9%，新的建设项目还未开工或开工不完全，尚未形成新的增长点;新冠肺炎疫情对我市制造业冲击较大，增值税同比减少3,074万元，下降了30.4%。企业所得税同比增收2,552万元，增长了36.9%，得益于汇算清缴企业所得税5,423万元，同比增收了2,828万元，增长了109.0%。

二是非税收入大幅提升，同比增收4,171万元，增长25.6%，主要是通过出让公租房收费权获收益15,500万元，上半年入库13,350万元，而去年同期一次性非税收入入库9,700万元。

2. 转移性支付收入。上半年，我市公共财政预算转移性支付收入137,761万元，同比增加1,348万元，增长1.0%,其中:一般性转移支付收入116,102万元，同比增加8,977万元，增长8.4%;专项转移支付收入21,659万元，同比减少7,629万元，下降26.0%。

3. 一般公共预算支出。上半年，我市一般公共预算支出141,780万元，完成年初预算的56.9%，同比减少4,070万元，下降2.8%，其中:扶贫支出完成6,407万元，同比增加3,382万元，增长111.8 %;民生类科目支出完成120,999万元，同比增加6,878万元，增长6.0%，占一般公共预算支出的85.3%。

4. 其他需要报告的事项。

(1)财政预留专项经费使用情况。剔除国有资产处置支出10,611万元和上解支出1,000万元因素，年初财政预留专项经费16,293万元，上半年已安排6,914万元，安排率为42.4%。安排较大笔的有:一般债务付息支出2,151万元、非税收入安排的支出1,421万元、脱贫攻坚专项经费1,474万元、工业发展基金1,177万元。

(2)预备费使用情况。年初预算安排总预备费4,000万元,上半年已安排3,265万元，实际支出1,815万元，支出率为55.6%。安排数额较大的有:工信局采购一次性民用口罩280万元;各单位疫情防控工作人员补助217万元;城市管理局垃圾填埋场提升改造200万元;统计局第七次全国人口普查工作经费150万元;公安局购买反恐处突装甲车120万元;交警大队高速公路营房设施、测速设备经费112万元;卫健局村卫生室建设、维修及设备采购110万元;扶贫办发放贫困户产业奖补缺口资金110万元。

(3)“三公”“两费”支出情况。上半年，我市“三公”经费支出552万元，同比增加10万元，增长1.8%，其中:因公出国(境)费0万元，同比减少0.6万元，下降100.0%;公务接待费180万元，同比减少20万元，下降10.0%;公务用车运行维护费213万元，同比减少8万元，下降3.6%;公务用车购置159万元，同比增加39万元，增长32.5%，主要是消防大队购买进口底盘水罐泡沫消防车264万元，从2018年起分三期付款，2019年上半年支付120万元，2020年上半年144万元，同比增加了24万元;公安局购置车辆15万元。会议费支出90万元，同比减少143万元，下降61.4%，主要是今年受新冠肺炎疫情影响，减少会议次数。培训费支出285万元，同比增加137万元，增长92.6%，主要是卫健局组织全科医生和助理全科医生培训，增加104万元;组织部追加中共泉州市委党校培训45万元。

(二)政府性基金预算收支执行情况。

上半年，我市政府性基金预算本级收入3,399万元，完成年初预算的4.8%，同比增加1,671万元，增长33.3%，其中:国有土地使用权出让收入3,017万元，完成年初预算的4.3%，同比增加930万元，增长44.6%。

上半年，我市政府性基金预算支出19,701万元(其中:专项债券支出11,200万元), 完成年初预算的65.2%，同比增加645万元，增长3.4%，其中:国有土地使用权出让金支出7,594万元，同比减少3,492万元，下降31.5%。

(三)社会保险基金预算执行情况。

上半年，我市社会保险基金预算收入(含财政补助收入)17,440万元，完成年初预算的44.1%，与上年基本持平，其中:城乡居民基本养老保险基金收入2,378万元，完成年初预算的20.0%，同比减少1,104万元，下降31.7%;机关事业基本养老保险基金收入15,062万元，完成年初预算的54.4%，同比增加1,103万元，增长7.9%。

上半年，我市社会保险基金预算支出16,563万元，完成年初预算的44.5%，同比增加611万元，增长3.8%，其中:城乡居民基本养老保险基金支出4,553万元，完成年初预算的47.6%，同比减少55万元，下降1.2%;机关事业基本养老保险基金支出12,010万元，完成年初预算的43.4%，同比增加666万元，增长5.9%。

(四)政府性债务情况。

1. 政府债务转贷收入。上半年，我市一般债务转贷收入11,200万元，其中:一般债券0万元;再融资债券0万元。专项债务转贷收入11,200万元，用于园区基础设施建设、公共卫生领域项目建设。

2. 政府债务还本付息。上半年，我市减少疾控中心肺结核防治项目债务本金2万元，付息2,479万元，其中:一般债务付息2,151万元，专项债务付息328万元。

3. 政府债务余额。截至2020年6月底，我市表内债务余额135,693万元，同比增加11,171万元，增长9.0%，其中:一般债务余额为81,236万元，专项债务余额为54,457万元。

4. 政府债务限额。截至2020年6月底，我市政府债务限额为137,100万元(上级财政部门未核定)，其中:一般债务限额为82,500万元，专项债务限额为54,600万元。目前我市实有政府债务未超过上级核定限额，政府债务风险可控。

二、上半年财税主要工作

(一)拓宽渠道聚财力。

一是强化税源培植。预算安排工业发展资金3,000万元，用于企业税收目标责任状奖励和高新企业扶持;安排科技资金808万元，用于对科技产业扶持及奖励优秀企业家;争取外经贸资金389万元，支持中小企业的发展。

二是强化财政收入征管。加强税源排查分析，对基础性税源、一次性税源、政策性减收税源、新增税源等进行梳理，摸清底数。加大收入组织力度，切实做到依法征收，应收尽收。

三是积极争取上级资金。认真研究财税政策，把握上级资金投向，争取上级政策和资金对我市经济社会发展的支持。在各部门的共同努力下，上半年，向上争取各类财政转移支付资金139,306万元;争取地方政府债务转贷资金11,200万元，用于园区基础设施建设、公共卫生领域项目建设。

四是加大存量资产、资金盘活力度。加大闲置资产和存量土地的盘活力度，增加财政收入。上半年, 通过出让公租房收费权获收益15,500万元(资金分期到位)、出售修仁加油站土地获土地出让金1,900万元(资金分期到位)、收回结转结余2年及以上的财政资金1,776万元，集中用于疫情防控、“三保”、重大项目等方面急需支出。

(二)严管支出重效益。

一是坚持精打细算过紧日子。年初预算一般公共预算项目经费安排的一般性支出压减10%、“三公”经费支出压减3%。在此基础上，进一步加大压减力度，按年初预算3%的比例压减一般公共预算安排的会议费、培训费和因公出国(境)费43万元。上半年，我市一般性支出(含“三公”经费)14,165万元，同比减少809万元，下降5.4%。压缩非急需、非刚性支出1,006万元，其中:住建局“乡镇污水处理设施委托运营”经费压缩106万元、财政预留“人民医院事业费”压缩800万元、财政预留“超收分成预留”经费压缩100万元。

二是强化疫情防控资金保障。上半年，我市累计投入疫情防控专项资金805万元，按用途分:设备和防控物资522万元、疫情防控人员补助271万元、医疗救治10万元、其他2万元，有力保障了疫情防控工作需要;建立疫情防控物资采购“绿色通道”，保障防控物资及时到位;加强疫情防控资金使用监管，确保防控资金专款专用。

三是坚持优先保障“三保”。加强资金保障，压实“三保”主体责任，上半年，我市“三保”支出84,154万元，其中:保工资支出52,033万元、保运转支出3,886万元、保民生支出28,235万元。截至2020年6月，我市工资按月正常发放，未出现延迟或折半发放现象，住房公积金、养老保险、医疗保险等均按期兑付，“三保”工作达到基本保障目标。

(三)深化改革增质效。

一是加强预算管理改革。2020年起，我市正式编制国有资本经营预算并纳入政府预算，将荔浦兴荔资产经营投资有限公司、荔浦高新技术产业投资有限公司、荔浦县民用爆破物品专营公司3家企业纳入预算范围，提高了全口径预算的完整性;全面推进预决算、“三公”经费、债务等信息公开，2020年本级政府预算、预算单位部门预算已全部于人大批准、财政部门批复后20日内在政府门户网站预决算公开平台公开，公开率100%。

二是推进预算绩效管理。组织全市59个市直单位和13个乡镇开展了整体支出绩效评价;筛选135个预算项目进行了绩效自评、再评价工作，累计评价金额18,129万元，占项目支出预算的27.6%;完成了中央对地方专项转移支付和革命老区专项资金的绩效自评，累计评价金额44,215万元。

三是推进国库集中支付制度管理改革。加快国库集中支付电子化改革，电子化支付单位由8个扩面至47个;深入推进公务卡结算制度改革，市直预算单位和乡镇公务卡结算范围逐步规范和扩大，2020年上半年公务卡刷卡1,205笔，公务卡报销金额248万元。

四是加强规范政府性债务管理。建立债务定期统计制度，规范融资行为，严控融资成本，优化债务结构，推进PPP项目落地，切实防范债务风险。

五是深化政府采购制度改革。上半年共组织采购460项，完成项目采购金额5,771万元，节约资金234万元，节约率为3.9%，为构建公开透明、公平公正、和谐有序的政府采购环境做出了积极贡献。

六是强化政府投资评审。上半年，评审中心预算完成初审项目76个，送审金额41,197万元，初审核减2,738万元，核减率为6.6%;评审中心预算送中介评审项目72个，送审金额28,178万元，审减金额2,127万元，核减率为7.5%;评审中心决算送中介评审项目32个，送审金额5,011万元，审减金额256万元，核减率为5.1%。初审与中介共计核减5,121万元，较大限度地节约了财政资金。

七是加大财政监督。加强内控制度建设，积极配合上级对财政涉农扶贫资金的监督检查;履行好财政监督检查职责，分组对2018-2019年度财政资金的使用进行检查，有效促进财经纪律的贯彻落实，规范财政资金的使用。

三、财政运行中存在的问题

(一)收入方面。

1. 税收收入增收形势严峻。从大环境看，国外疫情仍未有效控制、世界经济严重受挫，国内经济复苏缓慢。疫情发生后，我市税收收入均为负增长，上半年，全口径税收收入同比下降14.2%，较上年同期回落36.5个百分点，加上新增减税降费政策，增收形势不容乐观。

2. 非税占比偏高，收入质量有待进一步改善。上半年，非税收入占比59.4%，同比提升了9.8个百分点，明显偏高，收入质量有待进一步提高。

(二)支出方面。

1. 财政收支平衡压力大。财政增收困难，但人员经费、各项民生、上级要求配套、纳入绩效考评等支出增长的趋势并没有改变，虽然我市极力压减一般性支出，但远远赶不上刚性支出的增长，财政暂付款化解困难等问题依旧存在，我市财政收支形势严峻程度前所未有，预算平衡困难。

2. 库款不足。从2019年3月起，我市库款余额一直低位运行。今年以来，受新冠肺炎疫情影响，该问题更加凸显。今年曾两度被财厅要求开设财政工资专户，并被列入库款预警市县名单。库款保障水平很难达到要求的0.1倍(即月底库款余额需达到3,000万元左右)，达到国标工资的2倍(库款余额需达到4,200万元左右)更加难以实现。2020年6月底，我市库款余额6,500万元，其中:需要兑付的社保专项基金就有4,000万元，积压暂未支付的支出也还有1,000多万元，“保基层运转”进入十分困难的境地。

3. 债务还本付息资金逐步增长。2020年我市债务付息支出预计达10,093万元，同比增加966万元，增长10.6%。随着债券项目增多，加上早期债券即将到期还本，我市债务还本付息资金压力也逐步增大。

三、下一步工作措施

下一步我们要准确把握形势，千方百计克服经济运行中存在的困难和问题，确保全年财政收支平稳运行。

一是继续加大收入组织力度。继续加大收入组织和运行调度，确保收入均衡入库。及时组织税务、财政等部门，分析研判收入形势，动态跟踪疫情对财政收入的影响。同时，认真落实中央、自治区和市县各项疫情防控期间的税收优惠、复工复产等政策落实工作，延长纳税申报征期，实施网上办税等，积极主动推进市场经济秩序恢复。加强财税部门横向联系，支持税务部门依法加强税收征管，依法征收挖掘税收收入增收潜力。充分挖掘资产资源收入潜力，促进国有资源(资产)有偿使用收入等重点非税项目增收。

二是继续加大资产资金统筹盘活。加大对闲置土地的清理、整合，盘活国有资产和存量土地，提高自我保障能力。我市正加快对“荔浦第一高楼”、“天誉养生谷” 、“修仁三诰加油站”等项目的土地出让金回收工作，缓解财政资金压力。

三是量入为出，加强库款管理。进一步加强库款管理，建立库款预警机制，防止库款长期低位运行;牢固树立过紧日子的思想，大力压减一般性支出，严控“三公”经费，压缩非急需支出;以“保工资、保运转”为前提，在库款允许的情况下，优先安排民生支出，统筹兼顾各项社会事业发展;切实加快财政支出进度，提高资金使用效率，强化结余结转与预算安排挂钩机制，促进部门落实预算执行主体责任。

四是加大向上级争取资金的工作力度。积极与长江证券合作，将我市2020年债券项目需求情况交由长江证券负责打包筹划，提高项目发债成功率，争取专项债券资金支持我市的项目建设。协同发改部门做好乡村振兴、五网建设项目储备，积极向上争取资金。

五是切实防范财政运行风险。将加快预算执行进度、提高财政资金使用效益和保障资金安全等有机结合起来，牢固树立依法理财意识，强化预算执行的严肃性;加强政府债务管理，严控债务规模，积极化解隐性债务存量和历年暂付款;探索引入第三方绩效评价，将预算绩效评价结果作为专项资金使用质效和改善资金分配管理的挂钩运用依据。