荔浦市2019年上半年财政预算执行情况

荔浦市2019年上半年财政预算执行情况

市人大常委会：

受市人民政府委托，由我局向市人大常委会报告今年上半年财政收支预算执行情况，请予审议。

一、上半年财政预算执行情况

（一）一般公共财政预算收支执行情况。

1.组织财政收入。上半年，我市组织财政收入56,682万元，完成年初预算的63.5%，完成全年任务的56.0%，同比增加5,470万元，增长10.7%。

（1）收入级次情况。上划中央收入17,656万元，同比增加3,712万元，增长26.6%；上划自治区收入6,184万元，同比增加1,290万元，增长26.4%；地方公共预算收入32,842万元，同比增加467万元，增长1.4%。

（2）部门完成情况。税务完成41,108万元，同比增收7,516万元，增长22.4%；财政完成15,574万元，同比减少2,046万元，下降11.6%。

（3）地方公共预算收入完成情况。税收收入完成16,545万元，同比增加2,356万元，增长16.6%，占地方公共预算收入的50.4%；非税收入完成16,297万元，同比减少1,888万元，下降10.4%，占地方公共预算收入的49.6%，占比同比下降6.6个百分点。

（4）收入增减分析。

撤县设市后，我市经济发展、城市建设等逐步向好，税收增长势头较好。增量较大的主要是增值税和企业所得税，其中：增值税同比增加4,634万元，增长23.6%，主要依赖于营改增的四大行业，同比增加4,206万元，增长了66.8%，特别是阳鹿高速和荔玉高速项目实施，带动了建筑业，成为增值税最大的增长点，同比增加3,378万元，增长了145.3%；桂林银行微利贷业务同比增加527万元，增长26.3%；传统行业增长放缓。企业所得税同比增加2,951万元，增长74.4%，主要也是依赖于营改增的四大行业，其中：农村合作银行贡献最大，同比增加1,735万元；房地产业同比增加645万元，增长了343.0%；建筑业同比增加380万元，增长79.6%；其他行业企业所得税增收不大。

税收减少较大的主要是个人所得税，同比减少474万元，下降18.1%，主要是个人所得税减除标准上调至5,000元、今年起实施六项专项扣除，个税呈现明显减收趋势。

2.转移性支付收入。上半年，我市公共财政预算转移性支付收入136,413万元，同比增加11,434万元，增长9.1%,其中：一般性转移支付收入107,125万元，同比增加21,543万元，增长25.2%；专项转移支付收入29,288万元，同比减少10,109万元，下降25.7%。

3.一般公共预算支出。上半年，我市一般公共预算支出145,850万元，完成年初预算的71.3%，同比增加14,012万元，增长10.6%，其中：八项支出完成128,498万元，同比增加14,866万元，增长13.08%，占一般公共预算支出的88.1%。

4.其他需要报告的事项。

一是财政预留专项经费使用情况。年初财政预留专项经费14,617万元，上半年已安排8,253万元，余6,364万元，安排较大笔的有：工业发展基金1,999万元、偿债准备金1,948万元、农村改厨改厕县级配套资金1,710万元、非税收入安排的支出1,400万元、脱贫攻坚专项经费722万元。

二是预备费使用情况。年初预算安排总预备费4,000万元,上半年已安排3,361万元，实际支出1,385万元，支出率41.2%。安排数额较大的有：交警大队等单位执收经费400万元；市政务服务中心二次装修工程280万元；工业小型创业园公租房配套基础设施建设280万元；华源、天方医药税收目标责任状企业奖励168万元。

三是“三公”经费支出情况。上半年“三公”经费支出542万元，同比增加2万元，增长0.4%，其中：公务接待费200万元，同比增加3万元，增长1.5%；因公出国（境）费0.6万元，同比减少4万元，下降87.0%；公务用车运行维护费221万元，同比减少15万元，下降6.4%；公务用车购置120万元，同比增加18万元，增长17.6%。

（二）政府性基金预算收支执行情况。

上半年，我市政府性基金预算本级收入2,551万元，完成年初预算的6.8%，同比增加1,671万元，增长189.9%，其中：国有土地使用权出让金收入2,087万元，完成年初预算的5.8%，同比增加1,569万元，增长302.3%。

上半年，我市政府性基金预算支出19,056万元（其中：土地储备专项债券支出6,475万元）, 完成年初预算的90.9%，同比增加9,817万元，增长106.3%，其中：国有土地使用权出让金支出11,086万元（其中：土地储备专项债券支出6,475万元），同比增加3,635万元，增长48.8%。

（三）社会保险基金预算执行情况。

上半年，我市社会保险基金预算收入（含财政补助收入）17,441万元，完成年初预算的47.3%，同比增加3,643万元，增长26.4%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入3,482万元，完成年初预算的29.2%，同比减少3,174万元，下降47.7%；机关事业基本养老保险基金收入13,959万元，完成年初预算的55.9%，同比增加6,817万元，增长95.4%。

上半年，我市社会保险基金预算支出15,952万元，完成年初预算的47.2%，同比增加2,254万元，增长16.5%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出4,608万元，完成年初预算的51.5%，同比增加1,306万元，增长39.5%；机关事业基本养老保险基金支出11,344万元，完成年初预算的45.6%，同比增加948万元，增长9.1%。

（四）政府性债务情况。

1.政府债务转贷收入。上半年，我市一般债务转贷收入9,600万元，其中：一般债券7,200万元，主要用于贺巴高速（蒙山至象州段）、衣架之都、公园大桥、北环路、农村公路等项目建设；再融资债券2,400万元，用于偿还以前年度发行2019年到期债券。专项债务转贷收入10,000万元，用于土地收储。

2.政府债务还本付息。上半年，我市减少债务本金2,402万元，其中：本级资金偿还2万元，置换到期的政府一般债券2,400万元；付息2,101万元。

3.政府债务余额。截至2019年6月底，我市表内债务余额124,522万元，同比增加17,198万元，增长16.0%，其中：一般债务余额为81,265万元，专项债务余额为43,257万元。

4.政府债务限额。经上级财政部门核定我市2019年政府债务限额为125,900万元，其中：一般债务限额为82,500万元，专项债务限额为43,400万元。目前我市实有政府债务未超过上级核定限额，政府债务风险可控。

二、上半年财税主要工作

（一）明确目标，抓好财政收入组织。

一是强化税源培植。预算安排工业发展资金2,000万元，用于企业税收目标责任状奖励和高新技术产业开发区厂房装修（桂林鹏威、美亚迪等企业）；安排科技资金888万元，用于对科技产业扶持力度及奖励优秀企业家；争取上级专项资金4,300万元，完善工业园区基础设施；争取外经贸资金965万元，支持中小企业的发展。

二是加强税源监测分析与税收征管。落实纳入重点税源监控企业联系制度，强化对重点企业、重大项目、重点税源的跟踪服务、政策指导，规范税收征管和非税收入缴交，做到应收尽收。

三是积极争取上级资金。认真研究财税政策，把握上级资金投向，争取上级政策和资金对我市经济社会发展的支持。在各部门的共同努力下，上半年，向上争取各类财政转移支付资金137,404万元；争取地方政府债务转贷资金17,120万元，重点用于土地储备、城市基础设施等重点领域建设，支持经济社会发展。

四是盘活财政存量资金。加大财政资金整合统筹力度，积极清理各领域趴在账上的财政资金，盘活结转结余资金2,924万元，全部调整用于急需的民生事业和重点支出领域，提高资金使用效益。

 (二)突出重点，力保支出预算执行。

坚持厉行节约、保障重点、统筹兼顾的原则，以保工资、保运转、保稳定为前提，全力保障民生支出。

一是保工资保运转。上半年共支付人员经费43,619万元，确保了财政供养人员工资津贴的按月足额发放和社会保障经费等的缴交；均衡单位公用经费用款计划，建立健全定期审核拨付机制。

二是重民生保稳定。上半年，教育、社会保障和就业、医疗卫生、农林水等重点民生支出达114,121万元，占一般公共预算支出的78.2%。

(三)多措并举，财政管理提质增效。

一是加强预算管理改革。完善全口径政府预算体系，细化预算编制，强化支出规划约束；推进预决算公开和“三公”经费公开，实现应公开单位全覆盖，公开率100%。

二是全面推进预算绩效管理。为强化 “用钱必问效，无效必问责”的绩效管理理念，组织全市63个市直单位和13个乡镇开展整体支出绩效评价；筛选了131个预算项目进行了绩效自评、再评价工作，累计评价金额16,938万元，占项目支出预算的20.1%；完成了中央对地方专项转移支付和革命老区专项资金的绩效自评，累计评价金额43,618万元。

三是推进国库集中支付制度管理改革。进一步扩大国库集中支付制度改革的覆盖面和资金量，财政资金的支出实现了规范化、透明化、信息化；加快国库集中支付电子化改革，7月底试点的电子化支付将正式运行；深入推进公务卡结算制度改革，市直预算单位和乡镇公务卡结算范围逐步规范和扩大，2019年上半年公务卡刷卡1,396笔，公务卡报销金额283万元。

四是加强政府债务管理。强化债务限额管理和预算管理，坚持“不触顶、不踩线”的债务管理要求，获得新增债券17,200万元，保障在建项目后续资金和促进经济发展，并有序化解存量隐性债务。

五是深化政府采购制度改革。上半年共组织采购585项，完成项目采购金额1,677万元，节约资金84万元，节约率为5.0%,为构建公开透明、公平公正、和谐有序的政府采购环境做出了积极贡献。

六是强化政府投资评审。上半年完成初审项目88个，送审金额19,913万元，初审核减763万元，核减率为3.8%，节约支付评审公司评审审核费18.31万元；送中介评审项目88个，送审金额为22,388万元，审减金额3,112万元，核减率为13.9%。初审与中介共计核减3,875万元,较大限度地节约了财政资金。

七是加大财政监督。加强内控制度建设，积极配合上级对财政涉农扶贫资金的监督检查，开展会计信息质量、预决算公开等专项检查，有效促进财经纪律的贯彻落实，规范财政资金的使用。

三、财政运行中存在的问题

（一）收入方面。

1.增收空间小。一是收入基数大，上级布置的税收任务持续增长，在经济下行和结构性减税政策等不利因素下，增收难度加大。二是支柱财源不足，财政难以实现大幅度增收，上半年税收增长主要依赖于营改增行业，特别是高速公路项目及其带动的建筑业，原有传统产业处于饱和状态，增收成效不明显。

2.结构性减税政策影响较大。在2018年减税降费的基础上，今年还有更大规模的减免政策，这些减免政策，对今年的税收收入产生很大的影响，预计减税11,370万元，本级财力预计减少4,600万元。

3.非税占比仍然偏高，收入质量有待进一步改善。上半年非税收入占比虽下降到49.6%，但仍明显偏高，收入质量有待进一步提高。

（二）支出方面。

1.财政刚性支出继续保持高速增长。受经济下行影响，财政增收困难，再加上国家继续深化减税降费政策，收入形势更加严峻。但人员经费、各项民生、上级要求配套、纳入绩效考评等支出增长的趋势并没有改变，虽然我市极力压减一般性支出，但刚性支出保持增长导致财政运转困难，收支矛盾很突出，财政平衡难度加大。

2.支出基数较大。2018年上半年，我市八项支出为113,632万元，占一般公共预算支出的86.2%，占比过高，基数较大。在扶贫、住房保障、资源勘探电力信息等事务、交通运输等非八项支出民生科目投入越来越大的情况下，八项支出增长空间不足。

3.库款不足。我市财政属于典型的“吃饭型财政”，随着机关事业单位人员调资以及扶贫、教育、科技及住房保障等民生投入的增长要求，我市靠财厅超调资金维持运转。去年以来，财厅收紧调度，把历年超调资金在2019年上半年调度时全部扣回，导致我市库款紧张。

4.项目实施进展较慢，预算编制重视程度不足。上半年全市获财政投入100万以上的上级补助专项共146个，补助资金127,985万元，实际支出26,329万元，支出进度为20.6%，未形成实际支出、进度为零的项目86个。一些单位对部门预算编制不够重视，预算追加随意性大，同时对上级政策的理解不够透彻，不善于从上级资金中匹配项目，导致预备费使用过快。

5.养老保险兑付压力大。一是机关养老保险收支缺口较大，2019年保费收入预算12,933万元，待遇发放预计24,876万元，收支缺口11,943万元；二是企业职工养老保费收缴存在明显的时间滞后性，大部分保费集中于11、12月缴交，加之上级补助资金分年初、年底两批次拨付，造成企业职工养老待遇发放年中几个月份无资金来源，占用一般预算资金保发放。截至2019年6月止，我市已从一般公共预算资金中垫资8,500多万元用于保发放，今年后几个月每月还需垫资2,500万左右。两项养老保险的缺口给我市财政正常运行带来非常大的压力。

6.还本付息难度加大。截至6月底止，我市债务余额达124,522万元，债务付息支出2,101万元，加上减税降费政策制约财政收入增长，可偿债财力增长放缓。

三、下一步工作措施

下一步我们要准确把握形势，千方百计克服经济运行中存在的困难和问题，确保完成全年收支目标。

（一）培植财源，夯实财政增收基础。一是继续加大对支柱产业的支持力度，加快发展工业，提升产业支撑力，努力培植壮大基础财源，确保财政收入持续增长。二是培育发展壮大第二、三产业，如培育健康、有序的房地产业、物流业、电商业和旅游业，着力培养地方主体税源。三是盘活国有资产和存量土地，处置一批闲置的国有资产和土地，保障城乡建设发展资金需求。四是加大向上争取项目、资金工作力度，缓解财政收支矛盾。

（二）多管齐下，强化税收管理。一方面要切实加强调查研究，摸清税源底数，加强重点企业、重点工程、项目准确掌握税情变化，牢牢把握组织收入主线。加强形势分析研判，及早制定工作预案，科学布局组织收入工作。另一方面积极做好减税降费工作，落实好各项税收优惠政策，加大税收优惠政策对实体经济、科技创新的支持力度，持续深化“放管服”改革，继续开展“便民办税春风行动”，不断优化税收营商环境，进一步提高纳税人的满意度和获得感。

（三）量入为出，加强库款管理。进一步加强库款管理，建立库款预警机制，防止国库长期低位运行；认真落实中央八项规定，牢固树立过“紧日子”的思想，大力压减非刚性、非急需支出，减少对绩效不高项目的预算安排，严控“三公”经费等一般性支出，力争2019 年一般性支出比2018 年压减6%，“三公”经费比2018 年压减3%，缩减财力缺口，降低行政运行成本；以“保工资、保运转”为前提，在库款允许的情况下，集中财力确保上级专款和各类重点民生支出；切实加快财政支出进度，强化结余结转与预算安排挂钩机制，促进部门落实预算执行主体责任。

（四）完善制度，加强债务项目储备。一是加快建立土地开发市场化制度，完善收储相关制度，以推进收储工作成效，完善土储债券项目筛选、申报发债及资金支出等流程。二是做好项目前期储备工作，完善项目材料，在我市偿债能力范围内尽量争取更多债券资金，以保障我市建设。

（五）落实责任，加强财政监管。和各部门加强沟通，落实分工，明确责任。进一步提高项目评审、政府采购、资金审核拨付等工作效率；督促预算单位落实预算执行主体责任，强化用款计划管理，提高预算执行的计划性和均衡性；加大对存量资金的统筹力度，切实提高预算支出效率。