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荔浦市审计局
2024年度部门决算公开资料
目 录
第一部分：部门概况
一、主要职能职责
二、机构设置
三、编制现状及人员构成
四、年度主要工作任务
五、部门决算单位构成
第二部分：2024年度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表
表十：政府采购情况表
表十一：预算项目绩效自评表
第三部分：2024年度部门决算情况说明
一、2024年度收入支出决算总体情况。
二、2024年度财政拨款收支决算总体情况。
三、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。
四、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况。
五、2024年度政府性基金支出决算情况。
六、2024年度国有资本经营预算财政拨款支出决算情况。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况。
八、其他重要事项情况说明。
九、预算绩效管理工作开展情况。
第四部分：名词解释
第一部分：部门概况
一、主要职能职责
对本级各部门和下级政府预算和决算以及其他财务收支进行审计监督；对县级以下领导干部任职期间的财政、财务收支及经济责任履行情况进行审计监督；对政府投资和以政府投资为主的建设项目进行审计监督等。
二、机构设置
1.行政单位1个，即：荔浦市审计局。下设办公室、行政事业审计股、经济责任审计股、法规股、财政金融审计股、固定资产投资审计股。
2.参公事业单位1个，即：荔浦市政府投资审计中心。该单位是局本级管理的二层机构，财务不单独核算，不单独做预决算。
三、编制现状及人员构成
荔浦市审计局实有编制16人，其中：行政编制人员10人，行政工勤编制人员1人，参公事业编制人员5人。因为工作需求我局向社会招聘了2名政府审批临时人员，1名办公室工作人员，1名门卫。
四、年度主要工作任务
（一）财政预算执行情况审计
我局每年都对市本级财政局及若干乡镇政府、市直部门的财政预算执行情况进行审计，结合效益审计进一步细化部门预算执行中资金项目的使用情况，专项资金的管理和使用情况，促进其强化效益观念，加强财政资金管理；突出各预算部门全部财政收支和财务状况的重点审计，注重围绕财政资金流向的延伸审计，及时查处和纠正各种违纪行为。
（二）经济责任审计
发挥经济责任审计的排头兵作用，促进各级政府部门依法理财，强化财政资金使用和管理诸环节的审计监督，提高财政资金的使用效益，控制“源头”、堵塞管理漏洞、规范财务管理。从加强领导干部的财经纪律入手，建立和完善经济责任审计预警机制，通过审计监督，维护了财经法纪，规范了资金使用管理，使国家资产能更大地发挥效益。
（三）政府投资项目审计
对政府投资项目开展审计工作。保证公共资金能够投向最具经济、社会效益的投资项目，促进政府投资项目效益最大化，增强政府投资项目对社会经济发展促进作用。
启动社会力量对政府投资项目进行审计，我局对财政局、社会中介机构的审计工作进行复核。
（四）上级审计机关、市人民政府安排的其他审计工作。
五、部门决算单位构成
荔浦市审计局部门决算单位由荔浦市审计局本级构成，无二级决算单位。
第二部分：2024年度部门决算报表
表一：收入支出决算总表
表二：收入决算表
表三：支出决算表
表四：财政拨款收入支出决算总表
表五：一般公共预算财政拨款支出决算表
表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表
表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表
表九：财政拨款“三公”经费支出决算表
表十：政府采购情况表
表十一：预算项目绩效自评表
详见附件：荔浦市审计局2024年度部门决算公开附表
第三部分：2024年度部门决算情况说明
一、2024年度收入支出决算总体情况
（一）收入总计265.39万元，其中：
1.财政拨款收入265.39万元，为荔浦本级财政当年拨付的资金。同比减少70.02万元，减少26.38％，变动原因是贯彻落实政府“过紧日子”要求，控制经费开支。
2.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。同比增加0万元，与上年持平。
3.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。同比增加0万元，与上年持平。
4.其他收入0万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入，同比减少0.01万元，下降100％，变动原因是本年度无利息收入。
5.使用非财政拨款结余0万元，同比增加0万元，与上年持平。
6.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。同比增加0万元，与上年持平。
（二）支出总计265.39万元，其中：
1.一般公共服务支出191.57万元，主要用于审计事务的行政运行、一般行政管理事务、审计业务和其他审计事务方面的支出。同比减少89.61万元，减少46.78％，变动原因是贯彻落实政府“过紧日子”要求，控制经费开支。
2.社会保障和就业（类）33.38万元：主要用于我单位按国家规定缴纳的养老保险支出，发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出。同比减少0.47万元，下降1.4％。增减原因是有职工退休，减少了机关事业单位基本养老保险缴费支出。
3.农林水支出1.5万元，主要用于驻村第一书记经费方面的支出。同比增加0万元，与上年持平。
4. 卫生健康支出22.74万元：主要用于按照国家政策规定缴纳的医疗保险支出。同比减少1.26万元，下降5.54%。增减原因是职工退休，减少了医疗保险支出。
5.住房保障支出16.2万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。同比减少1.56万元，下降8.8％。增减原因是有职工退休，减少了住房保障支出。
6.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。同比增加0万元，与上年持平。
7.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。同比增加0万元，与上年持平。
二、2024年度财政拨款收支决算总体情况
（一）财政拨款收入总计265.39万元，其中：
1.一般公共预算财政拨款收入265.39万元，为荔浦本级财政当年拨付的资金。同比减少70.02万元，减少26.38％，变动原因是贯彻落实政府“过紧日子”要求，控制经费开支。
2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，同比增加0万元，与上年持平。
3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，同比增加0万元，与上年持平。
4.年初财政拨款结转和结余0万元，为以前年度财政拨款支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，同比增加0万元，与上年持平。
（二）财政拨款支出总计265.39万元，其中：
1.一般公共服务支出191.57万元，主要用于审计事务的行政运行、一般行政管理事务、审计业务和其他审计事务方面的支出。同比减少89.61万元，减少46.78％，变动原因是贯彻落实政府“过紧日子”要求，控制经费开支。
2.社会保障和就业（类）支出33.38万元：主要用于我单位按国家规定缴纳的养老保险支出，发放的离退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出。同比减少0.47万元，下降1.4％。增减原因是有职工退休，减少了机关事业单位基本养老保险缴费支出。
3. 卫生健康支出22.74万元：主要用于按照国家政策规定缴纳的医疗保险支出。同比减少1.26万元，下降5.54%。增减原因是职工退休，减少了医疗保险支出。
5.农林水支出1.5万元，主要用于驻村第一书记经费方面的支出。同比增加0万元，与上年持平。
6.住房保障支出16.2万元：主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。同比减少1.56万元，下降8.8％。增减原因是有职工退休，减少了住房保障支出。
7.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。同比增加0万元，与上年持平。
三、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况
2024年度一般公共预算财政拨款支出265.39万元，完成年初预算的89.7%，同比减少71万元，下降26.76％，变动原因是贯彻落实政府“过紧日子”要求，控制经费开支，其中：基本支出247.14万元，同比减少52.02万元，下降21.05％，变动原因是贯彻落实政府“过紧日子”要求，控制经费开支；项目支出18.25万元，同比减少18.97万元，下降103.95％，变动原因是贯彻落实政府“过紧日子”要求，控制经费开支。
按功能分类项级科目分析：
1.一般公共服务支出191.57万元，完成年初预算的87.56%，预决算差异原因是减少经费开支。同比减少89.61万元，下降46.78％，变动原因是贯彻落实政府“过紧日子”要求，控制经费开支。
2.社会保障和就业（类）支出33.39万元，完成年初预算的96.56%，预决算差异原因是有职工退休，减少了机关事业单位基本养老保险缴费支出。同比减少0.46万元，下降1.38％，变动原因是有职工退休，减少了机关事业单位基本养老保险缴费支出。
3. 卫生健康支出22.74万元，完成年初预算的97.72%，预决算差异原因是有职工退休，减少了卫生健康支出。同比减少1.26万元，下降5.54%，变动原因是有职工退休，减少了卫生健康支出。
4.农林水支出1.5万元，完成年初预算的100%，预决算一致。同比增加0万元，与上年持平。
5.住房保障支出16.2万元，完成年初预算的91.37%，有职工退休，减少了住房保障支出。同比减少1.56万元，下降9.63％。增减原因是有职工退休，减少了住房保障支出。
四、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出247.14万元，同比减少34.04万元，下降13.78％，变动原因是贯彻落实政府“过紧日子”要求，控制经费开支。其中：
（一）工资福利支出222.23万元，年初预算安排211.17万元，完成年初预算的105.23%，预决算差异原因是职工工资的增长；较2023年度决算数减少19.69万元，下降8.86%，主要包括：基本工资66.31万元、津贴补贴34.24万元、奖金16.23万元、机关养老保险22.85万元、职业年金10.53万元、基本医疗保险10.91万元、公务员补充医保11.83万元、其他社保缴费2.54万元、住房公积金16.2万元、其他工资福利支出3.98万元。
（二）商品和服务支出16.82万元，年初预算安排30.41万元，完成年初预算的55.31%，决算支出与年初预算安排差异是贯彻落实政府“过紧日子”要求，控制经费开支；较2023年度决算数减少14.42万元，下降85.73%，主要包括：办公费1.41万元、印刷费0.42万元、水费0.08万元、电费1万元、邮电费1.67万元、差旅费2.72万元、维修费0.43万元、公务接待费0.13万元、工会经费2.13万元、福利费0.6万元、其他交通费用6.35万元。
（三）对个人和家庭的补助支出8.09万元，年初预算安排26.4万元，完成年初预算的30.64%，决算支出与年初预算安排差异是贯彻落实政府“过紧日子”要求，控制经费开支；较2023年度决算数减少14.69万元，下降181.58%，主要包括：生活补助7.2万元、奖励金0.82万元。
五、2024年度政府性基金支出决算情况
2024年度我单位无政府性基金预算财政拨款支出，与上年持平。
六、2024年度国有资本经营预算财政拨款支出决算情况
2024年度我单位无国有资本经营预算财政拨款支出，与上年持平。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况
2024年度一般公共预算财政拨款“三公”经费的决算支出为0.13万元，占总预算12.14%，比年初预算减少0.94万元， 下降87.85%，比上年决算减少1万元，下降88.49％，变动原因是减少了接待活动，其中：
（一）因公出国（境）费支出0万元，比年初预算增加0万元， 比上年决算增加0万元，与上年持平。
全年使用财政拨款安排单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。
（二）公务用车购置及运行费支出0万元，比年初预算增加0万元， 比上年决算增加0万元，与上年持平。其中：
1.公务用车购置支出0万元，比年初预算增加0万元， 比上年决算增加0万元，与上年持平。
2024年，我单位（含所属单位）财政拨款开支的公务用车购置数0辆。
2.公务用车运行支出0万元，比年初预算增加0万元，比上年决算增加0万元，与上年持平。公务用车主要用于机要文件交换、县内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。
2024年，我单位（含所属单位）公务用车保有量为0辆，全年财政拨款开支的运行费0万元，平均每辆0万元。
（三）公务接待费支出决算0.13万元，比年初预算减少0.94万元， 下降87.85%，比上年决算减少1万元，下降88.49％，变动原因是减少了接待活动。
2024年，我单位（含所属单位）国内公务接待3批次， 15人次，国（境）外公务接待0批次，0人次。
八、其他重要事项情况说明
（一）机关运行经费支出情况说明。
本部门2024年度机关运行经费支出16.82万元，比年初预算数减少13.59万元，降低44.69 %，比上年决算数减少14.42万元，下降85.73%。主要原因是：落实过紧日子要求，压减办公经费支出，比2023年减少14.42万元，降低85.73 %。主要原因是：落实过紧日子要求，压减办公经费支出。
（二）政府采购支出情况说明。
2024年本部门政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额0 %；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。
（三）国有资产占用情况说明。
截至2024年12月31日，单位共有车辆0辆，其中，县级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台；单位价值100万元以上专用设备0台。
（四）基层民生支出说明。
本单位2024年度无基层民生支出项目。
九、预算绩效管理工作开展情况。
（五）预算绩效情况说明。
1.整体支出绩效自评结果。
我部门2024年度部门预算数295.86万元，执行数265.39万元，整体支出绩效自评结果为一等。从自评情况来看，预算合理，支出合规，各项工作，圆满完成。
2.项目支出绩效自评结果。
我部门组织对2024年度一般公共预算6个项目支出全面开展绩效自评，涉及一般公共预算支出18.25万元；组织对2024年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，涉及政府性基金预算支出0万元。
1.项目绩效自评结果总体情况。经对照年初设定的绩效目标，4个项目评为一等，占项目总数比例66.7%；2个项目评为二等，占项目总数比例33.3%。
2.部分重点项目绩效自评情况。“经济责任审计经费”项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分为93.07分，评级为一等，项目调整预算数为0万元，执行数为8.51万元，完成预算的90.71%。项目绩效目标完成情况：一是完成数量指标，审计项目数量≥3个；二是完成质量指标，审计建议采纳率≥70%；三是完成时效指标，审计项目于年内完成；四是完成成本指标，审计成本≤20万元；五是完成社会效益指标，促进被审计单位履职情况效果明显；六是完成满意度指标，被审计单位满意度≥80%。自评发现的主要问题及原因：一是审计项目进度开展速度慢；二是审计项目找出问题不够精准。下一步改进措施：一是提高审计人员工作效率，强化培训学习；二是减少固有思维影响，审计业务从账本以外的方向拓展，从多个方面审计，提高审计工作的完整度。
第四部分：名词解释
一、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。
二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。
五、使用非财政拨款结余指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补收支差额的资金。
六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。
七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
关联文件：
